Réf : 242

Bâle III (CRR, CRR 2, CRD IV, CRDV, CRR3, CRDVI) : approfondissement

Banque > Risk management et règlementation bâloise

Paris

3 jours

24/03/2025 + 5 à venir

Prix en présentiel

2 514 € HT - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

Objectifs

  • Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle III : CRR, CRD 4, CRR2, CRDV, CRR3, CRDVI et actes délégués.
  • Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes.
  • Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle.
  • Expliquer les mécanismes, les concepts sous-jacents et les enjeux des différentes approches.
  • Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches.
  • Expliquer les ratios de liquidité et le ratio de levier prudentiels.

Animateur(s)

FAYE Louis

Louis FAYE

Domaine d'animation et conception :
  • Gestion des risques.
  • Bâle III.
JACOB Henri

Henri JACOB

Domaines d'animation et conception :
  • Exigence prudentielle.
  • Gestion des risques.
KOKODOKO Manou

Manou KOKODOKO

Domaine d'animation et conception :
  • Audit et contrôle interne.
  • Opérations de marché.
  • Management des risques.
LAY Jean-Marie

Jean-Marie LAY

Domaines d'animation et conception :
  • Comptabilité bancaire.
  • Exigence prudentielle.
NGNOTUE Evelyne

Evelyne NGNOTUÉ

Domaine d’animation et conception :
  • Audit.
  • Contrôle interne.
  • Management des risques.
  • Opérations de marché.
NGUYEN Latifa

Latifa NGUYEN MANH HUNG

Domaine d'animation et conception :
  • Audit et contrôle interne.
  • Gestion des risques.
  • Analyse de risques.

Programme

1INTRODUCTION : CONTEXTE, MISE EN ŒUVRE, PERSPECTIVES

De Bâle I à  la finalisation de Bâle III.

Transposition en Europe : CRR, CRD 4, CRR2, CRDV, CRR3, CRDVI  et actes délégués.

Régulation et supervision en Europe.

Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, etc.

2FONDS PROPRES

Mécanisme du ratio de solvabilité.

Mécanisme de pondération.

Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.

Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1) et Tier 2 Capital (T2 capital).

Ajustements réglementaires des fonds propres.

Traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des actifs d’impôt différé et des participations.

Le ratio minimal ; les coussins de protection, contracycliques et systémiques.

Notions de P1R, P2R, P2G, MDA.

Output floor (CRR3).

3RISQUE DE CRÉDIT : APPROCHE STANDARD CRR3

Principes généraux.

Les organismes externes d’évaluation.

Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions et de leur notation interne.

Synthèse des principales pondérations.

Modalité de reconnaissance et d’utilisation des organismes de notation externes.

4RISQUE DE CRÉDIT : APPROCHE IRB CRR3

Principes généraux.

Systèmes de notations internes.

Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.

Classes d’actifs dans l’approche IRB et fonctions de pondération associées.

5RISQUE DE CRÉDIT : PERTES ATTENDUES ET DÉPRÉCIATIONS / PROVISIONS

Les pertes attendues : modalités de calcul.

Les provisions et les dépréciations associées. L’impact de la comptabilisation des « expected credit losses » dès l’origination ou l’acquisition des actifs (norme comptable IFRS 9 applicable depuis le 1er janvier 2018).

Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de dépréciations/provisions (par rapport aux pertes attendues) par l’ajustement des fonds propres.

6RISQUE DE CRÉDIT : TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT CRR3

Objectifs.

Protection de crédit financée : définition, instruments éligibles, approches simple et générale, approches IRB.

Protection de crédit non financée : définition, éligibilité des fournisseurs de protection, instruments éligibles, approche standard et approche IRB.

7RISQUE DE CRÉDIT : TITRISATION

Périmètre et définitions.

Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.

Les nouvelles exigences et approches introduites par les règlements UE 2017/2401 et 2017/2402.

Approche SEC-SA.

Approche SEC-IRBA.

Approche SEC-ERBA.

Titrisation STS.

Risque de crédit transféré.

8RISQUE DE CRÉDIT : RISQUE DE CONTREPARTIE ET RISQUE CVA CRR3

Périmètre et définitions.

Risque d’ajustement de l’évaluation de crédit (credit value adjustment – CVA).

SA-CCR : les trois approches (CRR2).

Évolution CRR3 du cadre de gestion du risque CVA.

9RISQUE OPÉRATIONNEL CRR3

Définition et méthodologies.

Cadre de gestion du risque opérationnel.

Dispositif cartographie des risques, déclaration d’incidents.

Traitement prudentiel :

  • La réforme SMA (CRR3) :
    • Calcul du BIC.
    • Calcul des pertes.
    • Exigences de publication.

Notion d’ILM.

 

10RATIO DE LEVIER

Objectifs.

Composition.

L’essentiel de la réforme CRR2 sur le ratio de levier.

11RATIOS DE LIQUIDITÉ

Introduire des ratios de liquidité :

  • Ratio de liquidité à court terme (LCR).
  • Ratio de financement stable (NSFR).

La réforme CRR2 du ratio NSFR.

12RISQUES DE MARCHÉ (PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION)

Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).

Exigence de fonds propres en approche standard.

Approche modèles internes.

Les exigences et pondérations introduites par Bâle II.5 -CRR.

La « Fundamental Review of the Trading Book » (FRTB) : Évolutions CRR2 et CRR3.

13DISPOSITIF DE RÉSOLUTION ET RATIOS TLAC ET MREL

Le ratio TLAC :

  • Objectifs.
  • Textes.
  • Composition.
  • Composantes
  • Calendrier de mise en œuvre.

Le ratio MREL :

  • Contexte.
  • Texte.
  • Périmètre.
  • Composantes
  • Calendrier de mise en œuvre.

Le plan de résolution, le bail-in, la garantie des dépôts.

La BRRD1.

La BRRD2 :

  • Définition.
  • Objectifs.

Les mesures de convergence TLAC/MREL : CRR2, BRRD2.

14IRRBB

Définition et principes généraux.

Notion de EVE, MNI.

La nouvelle norme de l’IRRBB (évolutions CRR2).

Cadre de gestion de l’IRRBB et stress tests.

Les guidelines et RTS EBA sur l’IRRBB.

15GRANDS RISQUES /LARGE EXPOSURE

Définition et principes généraux.

Notion de GCC (Groupe de client liée).

Détermination de grands risques.

Limite grands risques et dispositif de gestion des dépassements de limite en ligne avec les guidelines EBA.

Cadre de gestion de grands risques et lien avec le dispositif d’appétit aux risques (RAF).

Évolution du cadre de détermination et de suivi grands risques avec la CRR2.

16RISQUE ESG

Contexte d’encouragement de l’investissement durable.

Définition du risque ESG.

  • Risque environnemental :
    • Risque physique.
    • Risque de transition.
    • Risque de contentieux.
  • Risque social.
  • Risque de gouvernance.

Effet domino d’amplification du risque ESG sur les autres risques :  risque de crédit, risque de marché, risque de liquidité, risque opérationnel, risque business, risque stratégique, risque de concentration, risque de réputation).

Les enjeux de transparence autour de la communication sur le risque ESG.

17PILIERS 2 ET 3

Pilier II :

  • Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
  • SREP (supervisory review and evaluation process).
  • RAF (Risk Appetite Framework) dispositif d’appétit aux risques.
  • ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process).
  • ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process).
  • Stress tests.

Pilier III :

  • Principes généraux.

Évolutions CRR3.

18SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des trois journées.

Évaluation de la formation.

Public et pré-requis

Participants

  • Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
  • Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques.
  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en PowerPoint.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
  • Synthèses.

Connaissances requises

  • Bonne connaissance de l’économie de la banque.
  • Bases de la comptabilité bancaire.

Dates

Dates Localisation / Modalité Animateur(s)
Du 24/03/2025
au 26/03/2025
Paris Henri JACOB S'inscrire
Du 24/03/2025
au 26/03/2025
Distanciel Henri JACOB S'inscrire
Du 13/10/2025
au 15/10/2025
Paris Henri JACOB S'inscrire
Du 13/10/2025
au 15/10/2025
Distanciel Henri JACOB S'inscrire
Du 01/12/2025
au 03/12/2025
Paris Jean-Marie LAY S'inscrire
Du 01/12/2025
au 03/12/2025
Distanciel Jean-Marie LAY S'inscrire