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Bâtir le bilan économique sous Solvency II

Risk Management, réglementation Solvency

Distanciel
Paris
Présentiel

Certificat d'expertise en contrôle comptable des sociétés d'assurance

1 jour 861 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 550

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Objectifs

Construire, à partir des référentiels comptables en normes françaises et IFRS, le bilan économique Solvency II.
Comprendre les différences de valorisation entre les référentiels comptable et prudentiel en assurance.
Déterminer le montant des fonds propres réglementaires.

Animateur

Gaël LEGER | 28 Formations

Domaine d'animation et conception :

Comptabilité des Assurances en normes françaises et IFRS.
Solvency II.
Audit comptable et contrôle interne de l’assurance.

Programme
Public et pré-requis
Dates
Dernières évaluations Évaluations

Programme

INTRODUCTION

La genèse et les objectifs de Solvency II.

L’architecture de la nouvelle norme : les 3 piliers.

Les règles de valorisation des éléments du bilan selon Solvency II.

Conséquences sur les données comptables.

L’obligation de réconciliation entre comptabilité et Solvency II : comptes sociaux et comptes consolidés.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exemples de valorisation en valeur économique.

QCU.
Synthèse.

L’ORGANISATION PRÉALABLE À LA PRODUCTION DU BILAN ÉCONOMIQUE

Réconciliation multi-normes et production du reporting prudentiel.

Les états de reporting prudentiel.

L’approche bilancielle.

Conséquences sur les données, les outils et les processus.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Choix du référentiel pivot et détermination des retraitements d’harmonisation.

Documents produits par l’EIOPA.

QCU.
Synthèse.

VALORISATION DES ACTIFS ET PASSIFS NE FAISANT PAS L’OBJET DE PRINCIPES DE VALORISATION SPÉCIFIQUES

Principes génériques de valorisation (article 75 de la Directive 2009-138 – Solvency II).

Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.

Pratiques de place.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exercices d’application des retraitements d’harmonisation génériques (placements, créances et dettes d’exploitation…).

QCU.
Synthèse.

VALORISATION DES ACTIFS INCORPORELS DANS SOLVENCY II

Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.

Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exercices d’application des retraitements d’harmonisation spécifiques (goodwill, valeurs de portefeuilles…).

QCU.
Synthèse.

VALORISATION DES PARTICIPATIONS DANS SOLVENCY II

Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.

Notion de participations stratégiques et cohérence avec la notion de participation en comptabilité.

Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exercices d’application des retraitements d’harmonisation spécifiques.

QCU.
Synthèse.

VALORISATION DES PROVISIONS TECHNIQUES DANS SOLVENCY II

Rappel sur les règles de valorisation des provisions techniques.

Présentation de la formule standard.

Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.

Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exercices d’application des retraitements d’harmonisation spécifiques.

QCU.
Synthèse.C

VALORISATION DES PASSIFS ÉVENTUELS ET DES PASSIFS FINANCIERS DANS SOLVENCY II

Rappels sur la notion d’actifs et passifs éventuels.

Traitement du risque de crédit propre sur les passifs financiers, analyse comparée IFRS 9 – Solvency II.

Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.

Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exercices d’application des retraitements d’harmonisation spécifiques.

QCU.
Synthèse.

VALORISATION DES IMPÔTS DIFFÉRÉS DANS SOLVENCY II

Notion d’impôt différé.

Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.

Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exercices d’application des retraitements d’harmonisation spécifiques.

QCU.
Synthèse.

COMPOSITION ET HIÉRARCHIE DES FONDS PROPRES DANS SOLVENCY II

Notions d’excédent d’actifs sur les passifs et de fonds propres prudentiels.

Hiérarchie (niveau de qualité) des fonds propres définie par Solvency II.

Composition de chaque niveau de fonds propres et critères d’admissibilité à la couverture de la marge de solvabilité.

Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exercices d’application des retraitements d’harmonisation spécifiques.

QCU.
Synthèse.

CONSOLIDATION SOUS SOLVENCY II

Définition du périmètre de consolidation.

Règles de consolidation applicables.

Retraitements de consolidation spécifiques à Solvency II.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Exercice d’application : définition du périmètre de consolidation.

QCU.
Synthèse.

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Questions/réponses.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Collaborateurs des directions comptables ou financières.
Consolideurs et responsables du reporting comptable et prudentiel.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

Comptabilité d’assurance.
Normes IFRS appliquées à l’assurance.

Date

Animée par Gaël LEGER

12/06/2023

Distanciel

Animée par Gaël LEGER

12/06/2023

Paris

Animée par Gaël LEGER

02/10/2023

Distanciel

Animée par Gaël LEGER

02/10/2023

Paris

Contact

Lina SBAI

01 70 61 48 64

l.sbai@afges.com

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Mots-clefs de la formation

bilan économique, IFRS, normes comptables françaises, solvency 2.

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