Bâtir le bilan économique sous Solvency II
Risk Management, réglementation Solvency
- Distanciel
- Paris
- Présentiel

Programme
La genèse et les objectifs de Solvency II.
L’architecture de la nouvelle norme : les 3 piliers.
Les règles de valorisation des éléments du bilan selon Solvency II.
Conséquences sur les données comptables.
L’obligation de réconciliation entre comptabilité et Solvency II : comptes sociaux et comptes consolidés.
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Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Réconciliation multi-normes et production du reporting prudentiel.
Les états de reporting prudentiel.
L’approche bilancielle.
Conséquences sur les données, les outils et les processus.
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Cahier d’exercices :
Documents produits par l’EIOPA.
QCU.
Synthèse.
Principes génériques de valorisation (article 75 de la Directive 2009-138 – Solvency II).
Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.
Pratiques de place.
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Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.
Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.
Notion de participations stratégiques et cohérence avec la notion de participation en comptabilité.
Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Rappel sur les règles de valorisation des provisions techniques.
Présentation de la formule standard.
Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.
Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.C
Rappels sur la notion d’actifs et passifs éventuels.
Traitement du risque de crédit propre sur les passifs financiers, analyse comparée IFRS 9 – Solvency II.
Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.
Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Notion d’impôt différé.
Principes spécifiques de comptabilisation et de valorisation.
Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Notions d’excédent d’actifs sur les passifs et de fonds propres prudentiels.
Hiérarchie (niveau de qualité) des fonds propres définie par Solvency II.
Composition de chaque niveau de fonds propres et critères d’admissibilité à la couverture de la marge de solvabilité.
Rubriques du bilan économique concernées par les retraitements d’harmonisation entre normes françaises, IFRS et Solvency II.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Définition du périmètre de consolidation.
Règles de consolidation applicables.
Retraitements de consolidation spécifiques à Solvency II.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices :
QCU.
Synthèse.
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Questions/réponses.
Fiches d’évaluation.
Pré-requis
Date
01 70 61 48 64
l.sbai@afges.com
bilan économique, IFRS, normes comptables françaises, solvency 2.