Objectifs
- Expliquer le traitement des dérivés en normes françaises.
- Expliquer le traitement des opérations en devises en normes françaises.
- Comprendre les divergences et les convergences avec les normes françaises.
Animateur(s)
Hugues BEAUGRAND
beaugrand@afges.com
Président, Expert-Comptable et Commissaire aux Comptes.
Diplômé de l’École Supérieure Libre des Sciences Commerciales Appliquées (ESLSCA).
Domaines d'animation et de conception :
- Comptabilité bancaire.
- Audit et contrôle interne.
- Exigence prudentielle et ALM.
Programme
1 COMPTABITÉ DES DÉRIVÉS EN NORMES FRANCAISES
Le swap de taux :
- Notion de « clean price » et de « dirty price ».
- Le cadre défini par le règlement 2014-07.
- Les quatre portefeuilles :
- La micro-couverture.
- La macro-couverture.
- Les activités de trading.
- Les positions isolées ouvertes.
Les autres dérivés utilisés par les banques :
- Explication économique.
- Traitement comptable en normes françaises.
2LES OPÉRATIONS EN DEVISES EN NORMES FRANCAISESS
Le concept de Position de change et de Position de trésorerie.
La mécanique des opérations en devises (ANC 2014-07).
Les opérations de change au comptant.
Les opérations de change à terme :
- Aspects économiques.
Les fx swaps :
- Explication économique.
- Traitement comptable en normes françaises.
Les Cross currency swaps :
- Explication économique.
- Traitement comptable en normes françaises.
Autres instruments de change :
- En fonction des questions des participants.
3SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Collaborateurs comptables et financiers de banques monégasques.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- États financiers de banques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
