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Comptabilité des opérations de hors bilan

Banque > Comptabilité, contrôle de gestion et fiscalité

Paris

1 jour

28/06/2024 + 3 à venir

Prix en présentiel

926 € HT - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

Objectifs

  • Découvrir le contenu du hors bilan (classe 9).
  • Connaître les règles et principes de comptabilisation.
  • Approfondir et illustrer l’enregistrement comptable des principales opérations de hors bilan.
  • Faire le lien avec l’approche IFRS au bilan (valorisation des engagements et des éventuelles provisions sur engagements).

Animateur(s)

THIERY Hervé

Hervé THIERY

Ancien membre de l’ANC (Autorité des Normes Comptables), a été en charge de la doctrine comptable bancaire chez PwC, mais également Directeur des Risques, Directeur Comptable et responsable des Normes Comptables et Prudentielles de différentes banques. Domaines de compétences :
  • Comptabilité bancaire normes françaises et IFRS.

Programme

1PRÉSENTATION GÉNÉRALE DU HORS BILAN

Les différentes sous-classes du hors bilan : définitions et contenu.

Les comptes rattachés à chaque sous-classe.

Les attributs d’identification du hors bilan.

Les principaux états périodiques relatifs au hors bilan.

2COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS DE HORS BILAN

Mécanisme comptable.

Exemple de comptabilisation.

Les difficultés spécifiques à la comptabilisation et au contrôle du hors bilan.

3COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS DE HORS BILAN

Les engagements de financement.

Les engagements de garantie.

Les engagements sur titres.

Les opérations en devises.

Les instruments financiers à terme.

4LA PRISE EN COMPTE DU HORS BILAN DANS LES RATIOS

Ratio de solvabilité.

Grands risques.

5LES INFORMATIONS A FOURNIR

Liste des informations à fournir.

6LE HORS BILAN ET LES IFRS

Relation entre le hors bilan et les IFRS (valorisation).

7SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Public et pré-requis

Participants

  • Responsables et collaborateurs comptables.
  • Personnel des back-offices, des services audit, inspection et contrôle.

Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en PowerPoint :
    Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :

    • Plus d’exemples.
    • Plus d’illustrations.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

  • Comptabilité de base.

Dates

Dates Localisation / Modalité Animateur(s)
28/06/2024 Paris Hervé THIERY S'inscrire
28/06/2024 Distanciel Hervé THIERY S'inscrire
22/11/2024 Paris Hervé THIERY S'inscrire
22/11/2024 Distanciel Hervé THIERY S'inscrire