Mise en oeuvre des contrôles comptable bancaire

Comptabilité bancaire

Distanciel
Paris
Présentiel

Certificat d'expertise en comptabilité bancaire et risques comptables

1 jour 844 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 124

Objectifs

Souligner le rôle et les enjeux du contrôle interne comptable.
Identifier les différentes obligations liées au contrôle interne comptable.
Définir le positionnement adéquat d’un contrôle comptable de 2^ème
Partager les bonnes pratiques dans la mise en place d’un dispositif de contrôle interne comptable adapté.
Dégager des axes de contrôle par nature de comptes et d’opérations.

Animateur

Gaëlle AZRIA | 19 Formations

Expert comptable, Directrice associée Conforméo, Diplômée de l’Institut Supérieur du Commerce de Paris. Domaine d'animation et conception : - Conformité. - Gestion des risques bancaires. - Audit et contrôle interne. - Dispositif de contrôle permanent. - Comptabilité bancaire et audit comptable.

Programme

1

ENVIRONNEMENT GÉNÉRAL DU CONTRÔLE INTERNE

Les risques majeurs inhérents à l’activité bancaire.

Acteurs et organisation du contrôle interne.

Le cadre légal et réglementaire, l’arrêté du 3/11/2014.

Définition et objectifs du contrôle interne.

Principes du dispositif de contrôle interne (permanent et périodique).

Support PowerPoint.

QCU.

Synthèse.

2

LES LES EXIGENCES ET BONNES PRATIQUES DU CONTRÔLE INTERNE COMPTABLE

Le risque comptable.

Spécificités de la comptabilité bancaire.

Organisation de la fonction comptable.

Objectifs et organisation du contrôle interne comptable.

Principes organisationnels et répartition des responsabilités entre les acteurs internes et externes.

La piste d’audit.

Manuel de procédures comptables.

Procédure de justification des comptes.

Les techniques de justification des comptes.

Typologie des comptes selon une approche par les risques : mise en place de la classification des risques comptables.

Les outils du contrôle comptable (boîte à outils) : présentation des programmes standards de contrôle.

Support PowerPoint.

Illustration d’une organisation rationnelle de la justification des comptes en fonction des risques.

Outils de contrôle (boîte à outils) : programmes généraux de contrôle.

Illustration par les états financiers consolidés des banques.

3

LA MISE EN ŒUVRE DES CONTRÔLES COMPTABLES PAR FAMILLE DE COMPTES ET PAR ACTIVITÉ

Chacune des activités sera examinée selon la méthodologie suivante :

Les risques et les objectifs du contrôle comptable.
Les comptes du PCEC.
Par nature de compte, un aperçu des contrôles possibles de premier et de deuxième niveau et les programmes de contrôle associés.

N.B. Un rappel des règles comptables de chaque activité selon le référentiel français et les IFRS sera effectué (mais elles sont présumées connues des participants).

Les opérations avec la clientèle (crédits, créances douteuses, dépôts)
Les opérations interbancaires et de trésorerie.
Les titres.
Les autres actifs et passifs.
Les comptes de régularisation et autres comptes à risque.
Le hors bilan.
Le compte de résultat.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices : pour chaque activité réflexion en groupe pour esquisser un programme de contrôle à partir :

De la boîte à outils.
De compléments spécifiques à l’activité.

Cahier d’exercices :

Rapprochement bancaire.
Justification d’opérations de trésorerie.
Justification d’un compte de suspens.

4

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Évaluation des connaissances.

Questions/réponses.

Attestation d’acquis de compétences.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Comptables, contrôleurs internes permanents et comptables, auditeurs internes, membres de l’inspection générale.
Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en PowerPoint.
QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.

Connaissances requises

Environnement bancaire et financier.

Date

Animée par Gaëlle AZRIA

14/12/2020

Paris

Animée par Gaëlle AZRIA

14/12/2020

Distanciel

Contact

Héloise GABRIEL

01 70 61 48 63

gabriel@afges.com

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