Objectifs
- Connaître les obligations réglementaires relatives aux contrôles des ratios.
- Être capable de mettre en œuvre une démarche de révision des états prudentiels.
- Présenter une démarche de contrôle et des modèles de grilles de contrôle.
Animateur(s)
Patrick AUTEAU
- Expertise comptable.
- Règlementation bancaire.
Hicham BADDAG
- Reportings prudentiels, comptabilité bancaire, comptabilité des banques participatives, Consolidation.
Wided GHARSALLI
- Reporting.
- Anacrédit.
- Data Quality.
Régis HÉLINE
- Reporting Corep et Finrep.
Programme
1LE CONTEXTE
Importance des ratios et de la qualité des informations transmises aux autorités de contrôle.
Identification des risques.
Objectifs et champ d’application.
2LES OBLIGATIONS RÉGLEMENTAIRES
Les textes :
- Arrêté du 25 février 2021 (ex arrêté du 03 novembre 2014).
- Textes BDF : Normes minimales de qualité.
Les obligations réglementaires :
- Les 3 niveaux de contrôle.
- Piste d’audit.
- Qualité de l’information.
- Rôle, fonctions et qualités du réviseur.
3LA DÉMARCHE DE CONTRÔLE
Objectifs des contrôles : 1er niveau et 2ème niveau.
Démarche et méthodologie de contrôle.
Les différents types de contrôle.
Planification et réalisation des contrôles.
Les différentes étapes du contrôle : préparation, contrôle, formalisation, suivi.
4LES OUTILS ET MOYENS DE CONTRÔLE
Les moyens et outils de contrôle.
5CONTRÔLE ET RÉVISION
5.1 : RÉVISION ET CONTRÔLE DES FONDS PROPRES
Rappel de la composition des fonds propres.
Rappel du contenu des états « CA ».
Objectifs et champ d’application des contrôles.
Contrôles à effectuer :
- 1er niveau.
- 2ème niveau.
Proposition de modèles de grilles de contrôle.
5.2 : RÉVISION ET CONTRÔLE DES ÉTATS COREP
Rappel du contenu des états « COREP ».
Objectifs et champ d’application des contrôles.
Contrôles à effectuer :
- 1er niveau.
- 2ème niveau.
Proposition de modèles de grilles de contrôle.
5.3 : RÉVISION ET CONTRÔLE DU RATIO DE LIQUIDITÉ (LCR)
Rappel de la composition du ratio « LCR ».
Rappel du contenu des états « LCR ».
Objectifs et champ d’application des contrôles.
Contrôles à effectuer :
- 1er niveau.
- 2ème niveau.
Proposition de modèles de grilles de contrôle.
5.4 : RÉVISION ET CONTRÔLE DES GRANDS RISQUES
Rappel des règles relatives aux grands risques.
Rappel du contenu des états « LE ».
Objectifs et champ d’application des contrôles.
Contrôles à effectuer :
- 1er niveau.
- 2ème niveau.
Proposition de modèles de grilles de contrôle.
6CAS PRATIQUE
Cas pratique en sous-groupes.
7SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Responsables comptables, comptables, informaticiens, organisateurs, équipes projet et auditeurs internes et externes.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Connaissance générale des ratios prudentiels.
