Programme
L’activité bancaire et l’organisation de la profession.
Les normes comptables IFRS :
Le Cadre conceptuel IFRS.
Méthodes comptables, changements d’estimations et erreurs (IAS 8).
Les normes comptables françaises :
Le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
Les états réglementaires (SURFI, FINREP, COREP).
Présentation des états financiers des principaux groupes bancaires.
Support PowerPoint.
Examen critique des bilans consolidés des cinq principaux groupes bancaires français.
QCU et questions ouvertes.
Synthèse.
Les risques majeurs inhérents à l’activité bancaire.
Dispositif général du contrôle interne : définition du contrôle interne, les acteurs du contrôle interne, composantes du contrôle interne selon l’arrêté du 3 novembre 2014.
Le risque comptable et ses conséquences :
Spécificités de la comptabilité bancaire et l’organisation de la fonction comptable qui en découle.
Dispositif de contrôle interne comptable :
Typologie des comptes selon une approche par les risques. Notation des comptes par niveau de risque (comptes sensibles) : définition et exemples. Alimentation manuelle. Comptes de stocks et comptes suspens.
La piste d’audit : approche statique et approche dynamique. Impacts pratiques de ces deux notions pour les inspecteurs.
Manuel de procédures comptables :
La communication des établissements de crédit dans leurs états financiers sur le risque comptable : les meilleures pratiques.
Le cadre légal et réglementaire, l’arrêté du 3 novembre 2014.
Les différents types de contrôle et des outils : sondages, examen analytique, contrôle de substance, lettrage, etc.
Les référentiels d’audit : Normes d’Exercice Professionnel (NEP), COSO, etc.
Démarche et techniques d’audit comptable (boîte à outils) :
La mise en œuvre de l’audit comptable :
Support PowerPoint.
Illustration d’une organisation rationnelle de la justification des comptes en fonction des risques.
Illustration de la communication sur le contrôle comptable à travers les états financiers.
Présentation des outils de contrôle (boite à outils) : programmes généraux de contrôle.
QCU.
Synthèse.
Travaux en atelier sur un cas au choix.
Exposé oral de chaque sous-groupe.
Débriefing avec l’animateur et les participants.
Notation faisant partie de la note finale.
Cas pratiques de contrôles.
QCU.
Synthèse.
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Évaluation des connaissances.
Questions/réponses.
Attestation d’acquis de compétences.
Fiches d’évaluation.
Pré-requis
Date
01 70 61 48 63
gabriel@afges.com
