Objectifs
- Connaître l’essentiel de la FRTB.
- Comprendre le dispositif et les concepts.
- Comprendre et connaître l’essentiel des états COREP relatifs à la FRTB.
- Approfondir et illustrer les modalités d’élaboration de ces états.
Animateur(s)
Henri JACOB
Domaines d'animation et conception :
- Exigence prudentielle.
- Gestion des risques.
Programme
1INTRODUCTION À LA FRTB
La finalisation de Bâle III.
La FRTB.
Les principales réformes de la FRTB.
Obligations de déclaration (CRR2) et reporting (CRR3) sur le trading book.
Présentation générale des états COREP : liste, périodicité, délais et modalités de transmission.
2LES ÉTATS COREP RELATIFS À LA FRTB
Les textes :
- Le « Consultative Paper : Draft implementing technical standards. Amending regulation (EU) 2021/453 with regard to the specific reporting requirements for market risk » (ABA/CP/2023/03 du 21 mars 2023).
Les annexes :
- Annex I (templates) to CP on amending ITS on specific requirements for market risks.
- Annex II (instructions) to CP on amending ITS on specific requirements for market risks.
- Annex III (MOV template and example) sur le reclassement entre banking book et trading book.
- Annex IV (MOV instructions) : instructions sur le reclassement entre banking book et trading book.
Vue générale des états COREP relatifs à la FRTB.
Fréquence de transmission (Consultative paper).
3LES ÉTATS COREP RELATIFS À LA FRONTIÈRE TRADING BOOK/BANKING BOOK ET L’APPROCHE A-SA
Les états relatifs à la frontiere trading book vs banking book : règles de reclassement et de gestion.
Les états sur le P&L.
L’approche A-SA :
- Principes de base.
- L’approche SBM.
- L’add-on pour risque résiduel.
- La charge pour risque de défaut.
Les différents états relatifs à l’approche A-SA :
- Seuils relatifs au trading book (TBT), (C90.00) :
- Examen.
- Résumé de l’approche A-SA :
- MKR ASA SUM (C91.00) :
- Examen.
- MKR ASA SUM (C91.00) :
- Méthode basée sur les sensibilités (Sensitivities-based method) :
- MKR SBM GIRR (C92.01) :
- Examen de cet état et exemple.
- MKR SBM CSR ou Credit spread risk for Non-securitisations (C92.02).
- MKR SBM non-ACTP CSR ou Credit Spread risk for Securtitisations not included in the Alternative Correlation Trading Portfolio (C92.03).
- MKR SBM ACTP CSR Credit Spread risk for Securtitisations included in the Alternative Correlation Trading Portfolio (C92.04) :
- Définition du portefeuille de corrélation du trading book.
- MKR SBM EQU (C92.05) :
- Examen de cet état et exemple.
- MKR SBM COM (C92.06).
- MKR SBM FX1 Risque de change delta et de courbure (C92.07.1).
- MKR SBM FX2 Risque de change véga (C92.07.02).
- MKR SBM GIRR (C92.01) :
- Add-on pour risque résiduel (Residual risk add-on) :
- MKR ASA RRAO (Residual risk add-on) (C93.00) :
- Examen.
- MKR ASA RRAO (Residual risk add-on) (C93.00) :
- Charge pour risque de défaut (Default risk charge) :
- MKR ASA DRC1 Default Risk Charge – Instruments other than securitisations not included in the ACTP (C94.01) :
- Examen et exemple.
- MKR ASA DRC2 Default Risk Charge – Securitisation not included in the ACTP (C94.02).
- MKR ASA DRC3 Default Risk Charge – Instruments included in the ACTP (C94.03).
- MKR ASA DRC1 Default Risk Charge – Instruments other than securitisations not included in the ACTP (C94.01) :
4LES ÉTATS COREP RELATIFS À L’APPROCHE A-IMA
Présentation de l’approche A-IMA.
L’Expected Shortfall en remplacement de la VaR.
Le calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche A-IMA.
Les exigences minimales sur l’approche A-IMA.
Les états COREP relatifs à l’approche A-IMA.
- Résumé de l’approche A-IMA :
- MKR IMA SUM (C95.00) :
- Examen.
- MKR IMA SUM (C95.00) :
- Evaluation du caractère modélisable des facteurs de risque :
- MKR IMA RFET (C96.01.1) :
- Examen.
- MKR IMA RFET (C96.01.1) :
- Périodes de stress pour le calcul des mesures de risque :
- MKR IMA SP (C96.01.2)
- Examen.
- MKR IMA SP (C96.01.2)
- Mesures quotidiennes de risque :
- MKR IMA DRM (C96.02).
- Expected shortfalls partiels :
- MKR IMA PES (C96.0 3) :
- Examen.
- MKR IMA PES (C96.0 3) :
- Backtesting au niveau de l’établissement :
- MKR IMA BTI (C96.04.1).
- Backtesting au niveau de la table de négociation et test d’attribtion du P&L (PLAT) :
- MKR IMA BTTD (C96.04.2).
- Mesure de risque de scénario de stress – Exigence de fonds propres :
- MKR IMA SSRM1 (C96.05.1)
- Mesure de risque de scénario de stress – Nombre de facteurs de risque par scénario de stress :
- MKR IMA SSRM2 (C96.05.2).
- Structure de la table de négociation :
- MKR IMA TDS (C97.00) :
- Examen.
- MKR IMA TDS (C97.00) :
- Charge pour risque de défaut – Répartition par PD :
- MKR IMA DRC1 (C98.01.1) :
- Examen.
- MKR IMA DRC1 (C98.01.1) :
- Charge pour risque de défaut – Répartition par LGD :
- MKR IMA DRC2 (C98.01.2) :
- Examen.
- MKR IMA DRC2 (C98.01.2) :
- Charge pour risque de défaut – Les 25 émetteurs les plus importants :
- MKR IMA CORR1 (C98.02.1) :
- Examen.
- MKR IMA CORR1 (C98.02.1) :
- Charge pour risque de défaut – Les 25 émetteurs les plus importants – Corrélations :
- MKR IMA CORR2 (C98.02.2) :
- Examen.
- MKR IMA CORR2 (C98.02.2) :
- Informations sur le P&L :
- MKR PL (C99.00) :
- Examen.
- MKR PL (C99.00) :
5SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Responsables et collaborateurs des services comptables chargés de l’élaboration et/ou des contrôles, personnel ayant en charge l’adaptation des systèmes permettant l’automatisation de ces états.
- Collaborateurs des services audit, inspection et contrôle.
- Consultants des cabinets de conseil et éditeurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Une connaissance des opérations bancaires est souhaitée.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
|---|---|---|---|
| 19/11/2025 | Paris | Henri JACOB | S'inscrire |
| 19/11/2025 | Distanciel | Henri JACOB | S'inscrire |
