ÉTATS COREP : FRTB

La finalisation de Bâle III.

La FRTB.

Les principales réformes de la FRTB.

Obligations de déclaration (CRR2) et reporting (CRR3) sur le trading book.

Présentation générale des états COREP : liste, périodicité, délais et modalités de transmission.

Les textes :

• Le « Consultative Paper : Draft implementing technical standards. Amending regulation (EU) 2021/453 with regard to the specific reporting requirements for market risk » (ABA/CP/2023/03 du 21 mars 2023).

Les annexes :

• Annex I (templates) to CP on amending ITS on specific requirements for market risks.
• Annex II (instructions) to CP on amending ITS on specific requirements for market risks.
• Annex III (MOV template and example) sur le reclassement entre banking book et trading book.
• Annex IV (MOV instructions) : instructions sur le reclassement entre banking book et trading book.

Vue générale des états COREP relatifs à la FRTB.

Fréquence de transmission (Consultative paper).

Les états relatifs à la frontiere trading book vs banking book : règles de reclassement et de gestion.

Les états sur le P&L.

L’approche A-SA :

• Principes de base.
• L’approche SBM.
• L’add-on pour risque résiduel.
• La charge pour risque de défaut.

Les différents états relatifs à l’approche A-SA :

• Seuils relatifs au trading book (TBT), (C90.00) :
  • Examen.
• Résumé de l’approche A-SA :
  • MKR ASA SUM (C91.00) :
    • Examen.
• Méthode basée sur les sensibilités (Sensitivities-based method) :
  • MKR SBM GIRR (C92.01) :
    • Examen de cet état et exemple.
  • MKR SBM CSR ou Credit spread risk for Non-securitisations (C92.02).
  • MKR SBM non-ACTP CSR ou Credit Spread risk for Securtitisations not included in the Alternative Correlation Trading Portfolio (C92.03).
  • MKR SBM ACTP CSR Credit Spread risk for Securtitisations included in the Alternative Correlation Trading Portfolio (C92.04) :
    • Définition du portefeuille de corrélation du trading book.
  • MKR SBM EQU (C92.05) :
    • Examen de cet état et exemple.
  • MKR SBM COM (C92.06).
  • MKR SBM FX1 Risque de change delta et de courbure (C92.07.1).
  • MKR SBM FX2 Risque de change véga (C92.07.02).
• Add-on pour risque résiduel (Residual risk add-on) :
  • MKR ASA RRAO (Residual risk add-on) (C93.00) :
    • Examen.
• Charge pour risque de défaut (Default risk charge) :
  • MKR ASA DRC1 Default Risk Charge – Instruments other than securitisations not included in the ACTP (C94.01) :
    • Examen et exemple.
  • MKR ASA DRC2 Default Risk Charge – Securitisation not included in the ACTP (C94.02).
  • MKR ASA DRC3 Default Risk Charge – Instruments included in the ACTP (C94.03).

Présentation de l’approche A-IMA.

L’Expected Shortfall en remplacement de la VaR.

Le calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche A-IMA.

Les exigences minimales sur l’approche A-IMA.

Les états COREP relatifs à l’approche A-IMA.

• Résumé de l’approche A-IMA :
  • MKR IMA SUM (C95.00) :
    • Examen.
• Evaluation du caractère modélisable des facteurs de risque :
  • MKR IMA RFET (C96.01.1) :
    • Examen.
• Périodes de stress pour le calcul des mesures de risque :
  • MKR IMA SP (C96.01.2)
    • Examen.
• Mesures quotidiennes de risque :
  • MKR IMA DRM (C96.02).
• Expected shortfalls partiels :
  • MKR IMA PES (C96.0 3) :
    • Examen.
• Backtesting au niveau de l’établissement :
  • MKR IMA BTI (C96.04.1).
• Backtesting au niveau de la table de négociation et test d’attribtion du P&L (PLAT) :
  • MKR IMA BTTD (C96.04.2).
• Mesure de risque de scénario de stress – Exigence de fonds propres :
  • MKR IMA SSRM1 (C96.05.1)
• Mesure de risque de scénario de stress – Nombre de facteurs de risque par scénario de stress :
  • MKR IMA SSRM2 (C96.05.2).
• Structure de la table de négociation :
  • MKR IMA TDS (C97.00) :
    • Examen.
• Charge pour risque de défaut – Répartition par PD :
  • MKR IMA DRC1 (C98.01.1) :
    • Examen.
• Charge pour risque de défaut – Répartition par LGD :
  • MKR IMA DRC2 (C98.01.2) :
    • Examen.
• Charge pour risque de défaut – Les 25 émetteurs les plus importants :
  • MKR IMA CORR1 (C98.02.1) :
    • Examen.
• Charge pour risque de défaut – Les 25 émetteurs les plus importants – Corrélations :
  • MKR IMA CORR2 (C98.02.2) :
    • Examen.
• Informations sur le P&L :
  • MKR PL (C99.00) :
    • Examen.

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.