Objectifs
- Comprendre et connaître l’essentiel des états relatifs au ratio de solvabilité, dénommés “états COREP”.
- Connaître les règles, les principes et les caractéristiques générales des états COREP.
- Approfondir et illustrer les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états.
Programme
1PARTIE 1 : INTRODUCTION
Présentation générale des états COREP : liste des états, périodicité, délais et modalités de transmission.
2PARTIE 2 : LES ÉTATS COREP RELATIFS AUX FONDS PROPRES
Rappel sur les fonds propres :
- Composantes et contenu des fonds propres.
- Niveau de fonds propres.
- Période transitoire.
Examen des états COREP « CA » : CA1, CA2, CA3, CA4.
3PARTIE 3 : LES ÉTATS COREP RELATIFS AU RISQUE DE CRÉDIT
Rappel sur les règles de calcul du risque de crédit :
- Approche standard.
- Atténuation des risques de crédit : protection de crédit financée, protection de crédit non financée.
- Risque de contrepartie.
Examen des états COREP « CR » : CR SA, CR GB, CCB.
4PARTIE 4 : LES ÉTATS COREP RELATIFS AUX RISQUES DE MARCHÉ
Rappel sur les principes de calcul des risques de marché :
- Définition du PTF de négociation (Trading Book)
- Les différents risques et principes de calcul.
Examen des états COREP « MKR » : MKR FX, PRUVAL.
Examen des états COREP « FTRB » : TBT.
5PARTIE 5 : LES ÉTATS COREP RELATIFS AUX RISQUES OPÉRATIONNELS
Rappel sur les règles de calcul des risques opérationnels :
- Définition du risque opérationnel.
- Les différentes approches : base, standard et avancée.
Examen des états COREP : “OPR”.
6PARTIE 6 : LES ÉTATS COREP RELATIFS AU RATIO DE LEVIER
Rappel sur les principes de calcul du ratio de levier :
- Composantes du ratio de levier.
- Examen des états COREP « LR » : LRCalc, LR1, LR4, LR5.
7PARTIE 7 : LES ÉTATS COREP RELATIFS AUX GRANDS RISQUES ET RISQUES DE CONCENTRATION
Rappel sur les fonds propres :
- Définition.
- Limites des grands risques.
- Exposition aux grands risques.
- Examen des états COREP « LE » : Limites LE, LE 1, LE 2.
8PARTIE 8 : LES ÉTATS COREP RELATIFS AU RATIO DE LIQUIDITÉ LONG TERME (NSFR)
Rappel sur les règles de calcul du risque de crédit :
- Composantes du ratio NSFR.
- Examen de l’état COREP « NSFR Synthèse ».
9PARTIE 9 : SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée et demie.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Responsables et collaborateurs des services comptables chargés de l’élaboration et/ou des contrôles, personnel ayant en charge l’adaptation des systèmes permettant l’automatisation de ces états.
- Collaborateurs des services audit, inspection et contrôle.
- Consultants des cabinets de conseil et éditeurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Une connaissance des opérations bancaires est souhaitée.
