Objectifs
- Connaître la réglementation, les enjeux et les principales caractéristiques des états FINREP NG (National Gaap), à remettre par les établissements utilisant le référentiel comptable national.
- Présenter les états FINREP NG.
- Identifier et définir les données nécessaires.
Animateur(s)
Hicham BADDAG
- Reportings prudentiels, comptabilité bancaire, comptabilité des banques participatives, Consolidation.
Régis HÉLINE
- Reporting Corep et Finrep.
Programme
1INTRODUCTION
Origine du dispositif FINREP.
Champ d’application et périmètre.
Évolution et extension du système d’origine.
Les différents systèmes de remise.
Périodicité et délais.
2TEXTES ET DOCUMENTS DISPONIBLES
Référentiel comptable français.
Directives européennes : nomenclatures économiques.
Règlements.
Notes et instructions.
3CARACTÉRISTIQUES GÉNÉRALES
Principes généraux relatifs à la structure et à la composition des états :
- Numérotation.
- Codification.
- Contenu des zones et lien avec les normes…
Architecture des états.
Principales ventilations utilisées et les définitions.
4ANALYSE DES ÉTATS FINREP NG
Présentation générale des différents états (ou tableaux) inclus dans le FINREP NG et identification des différentes données nécessaires :
- F01 00_NG Bilan.
- F02 00_NG État du résultat net.
- F04 00_NG Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de contrepartie.
- …
Pour chaque état, seront précisés les caractéristiques générales, les données nécessaires, les liens avec les autres états et les points d’attention.
5SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Responsables et collaborateurs des services comptables et de consolidation chargée de l’élaboration et/ou des contrôles des états FINREP NG.
- Collaborateurs des services audit, inspection et contrôle.
- Consultants des cabinets de conseil et éditeurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Une connaissance générale de la comptabilité est souhaitable.
