Objectifs
- Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique.
- Traduire les opérations courantes en comptabilité.
- Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Appliquer par des exercices et cas pratiques.
- Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité bancaire, titres, dérivés, devises, etc.).
Animateur(s)
Hugues BEAUGRAND
beaugrand@afges.com
- Comptabilité bancaire.
- Audit et contrôle interne.
- Exigence prudentielle et ALM.
Philippe DARRE
- Comptabilité bancaire.
- Analyse financière.
- Audit comptable.
Programme
1L’ENVIRONNEMENT COMPTABLE BANCAIRE
La production comptable :
- Comptes sociaux.
- Comptes consolidés.
- États règlementaires.
La compréhension du contenu des états financiers :
- Bilan.
- Compte de résultat.
- Hors-bilan.
Les normes comptables (IFRS et françaises) et les méthodes :
- Coût amorti.
- Juste valeur.
2LES ACTIVITÉS BANCAIRES CLASSIQUES
Les crédits à la clientèle.
La collecte clientèle.
Les comptes de passage.
3LE RISQUE DE CRÉDIT EN IFRS 9
La notion d’Expected Credit Loss (ECL).
Les trois étapes de la comptabilisation du risque de crédit.
4LA CLASSIFICATION DES ACTIFS EN IFRS 9 (PRÉSENTATION SUCCINCTE)
Le concept sous-jacent d’intention de gestion.
Les actifs au coût amorti.
Les actifs en juste valeur par OCI.
Les actifs en juste valeur par résultat.
5AUTRES RÈGLES COMPTABLES
En fonction des demandes des participants, d’autres points comptables pourront être définis.
6SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Personnes qui n’ont jamais fait de comptabilité, ou qui n’ont pas pratiqué, et qui souhaitent acquérir les bases minimales pour mieux comprendre leur environnement comptable et dialoguer avec les comptables.
- Personnes qui souhaitent suivre des formations comptables et qui ont besoin de bases.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Aucune connaissance particulière n’est exigée.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
|---|---|---|---|
| 08/09/2025 | Paris | Philippe DARRE | S'inscrire |
| 08/09/2025 | Distanciel | Philippe DARRE | S'inscrire |
| 03/11/2025 | Paris | Philippe DARRE | S'inscrire |
| 03/11/2025 | Distanciel | Philippe DARRE | S'inscrire |
Formation comptabilité bancaire : maîtriser les fondamentaux pour une gestion optimale
La formation comptabilité bancaire est essentielle pour les professionnels souhaitant comprendre les mécanismes financiers propres aux établissements bancaires. Elle permet d’acquérir les bases de l’enregistrement comptable des opérations bancaires, du reporting financier et de la conformité aux réglementations bancaires.
En suivant cette formation, les participants développent une expertise leur permettant d’assurer une gestion financière efficace tout en respectant les normes en vigueur, notamment en matière de LCBFT (Lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme).
L’objectif est d’offrir une vision globale des enjeux comptables du secteur bancaire afin de garantir la fiabilité des informations financières et la conformité aux obligations légales.
Le reporting financier explicité par la formation en comptabilité bancaire
Dans le secteur bancaire, le reporting financier joue un rôle central pour assurer la transparence et la bonne gestion des ressources. Il permet d’évaluer la performance d’un établissement, d’analyser sa rentabilité et d’anticiper les risques financiers.
Une formation comptabilité bancaire apporte les connaissances nécessaires pour structurer un reporting précis et conforme aux exigences réglementaires. Elle permet d’appréhender les normes comptables internationales, comme les IFRS, et d’intégrer les bonnes pratiques en matière de production et d’analyse des états financiers.
La maîtrise du reporting financier est un atout majeur pour garantir une gestion efficace et répondre aux attentes des régulateurs ainsi qu’aux besoins des parties prenantes.
La formation en comptabilité bancaire permet de faire face à l’enjeu majeur qu’est la conformité aux réglementations.
Les réglementations bancaires imposent aux établissements financiers des obligations strictes en matière de comptabilité et de gestion des risques.
Une formation comptabilité bancaire permet de comprendre les normes comptables spécifiques au secteur, les exigences de fonds propres définies par les accords de Bâle et les obligations en matière de solvabilité et de liquidité. La conformité aux réglementations bancaires est essentielle pour éviter les sanctions et assurer la pérennité d’un établissement.
Cette formation apporte une méthodologie permettant de sécuriser les processus comptables, de mettre en place des dispositifs de contrôle interne efficaces et de s’adapter aux évolutions réglementaires.
Couvrir tous les impératifs de la comptabilité bancaire : notre formation couvre également la LCBFT.
La LCBFT constitue un enjeu majeur pour les établissements financiers, qui doivent prévenir les risques liés au blanchiment d’argent et au financement du terrorisme. Une formation comptabilité bancaire sensibilise les professionnels aux obligations spécifiques en matière de lutte contre la fraude financière.
Elle permet de mieux comprendre les mécanismes de détection des transactions suspectes, d’identifier les signaux d’alerte et d’appliquer les mesures de vigilance imposées par les régulateurs.
La mise en place de procédures rigoureuses et la formation des équipes comptables sont essentielles pour garantir la conformité des opérations et assurer la transparence financière des institutions bancaires.
