Objectifs
- Comprendre les canaux de transmission du risque ESG sur le risque de liquidité.
- Appréhender les impacts et les évolutions à prévoir dans le cadre de gestion du risque de liquidité.
- Mettre en œuvre les stress tests, ILAAP.
- Connaitre les éléments de pilotage et les attentes du superviseur.
Animateur(s)
Evelyne NGNOTUÉ
ngnotue@afges.com
Domaine d’animation et conception :
- Audit.
- Contrôle interne.
- Management des risques.
- Opérations de marché.
Programme
1INTRODUCTION
- Rappel du cadre réglementaire : EBA guidelines, ECB guides.
- Pourquoi intégrer l’ESG dans la gestion du risque de liquidité aujourd’hui ?
- Impacts stratégiques et prudentiels pour les banques.
2CANAUX DE TRANSMISSION ESG SUR LA LIQUIDITE DE LA BANQUE
- Catastrophes naturelles, risques climatiques physiques : effets sur les flux de trésorerie.
- Risques de transition : changements rapides de valeur des actifs.
- Risque de réputation lié aux controverses ESG : impacts sur les retraits massifs.
- Risques géopolitiques
- Stress testing ESG spécifique sur liquidité : Exemples de scénarios de stress (inondations majeures, crise réputationnelle.)
3EFFETS DU RATING ESG SUR LA LIQUIDITE
L’impact du Rating ESG sur la Liquidité et le Collatéral
- Impact sur la valorisation des actifs :
- Dégradation de rating ESG
- Hausse des haircuts pour collatéral ESG à faible score.
- Impact sur l’éligibilité du collateral
- Certaines contreparties n’acceptent plus des actifs notés ESG « faibles ».
- Exclusion potentielle de certaines obligations ou titres adossés à des actifs.
- Évolution prévue du rating ESG
Impact du rating ESG sur le coût de la liquidité pour la banque
- Rating ESG de la banque = impact direct sur le spread de refinancement (repo, interbancaire, marchés obligataires).
- Hausse des coûts de liquidité (pénalités, marges, collatéralisation accrue) en cas de rating ESG faible.
- Exemples
- Cas pratique spécifique
- Simuler une dégradation du rating ESG d’une banque : recalcul de son coût moyen de financement et de son impact sur la couverture de son besoin de liquidité.
4EFFET DE L’ESG SUR LA RESERVE DE LIQUIDITE
- Risque de changements dans l’éligibilité ESG des actifs liquides HQLA
- Acceptation/refus par contreparties (banques centrales, CCP).
- Stranded Assets (actifs échoués) et risque de liquidité associé aux actifs devenus illiquides à cause de facteurs ESG.
- Critères ESG de sélection des actifs
- Impact ESG sur la valorisation des actifs de la réserve
- Cas des actifs downgradés pour cause de risques ESG.
5IMPACT DE L’ESG SUR LES RATIOS LCR ET NSFR
- Comment les risques ESG affectent directement les ratios réglementaires
- Volatilité accrue des passifs : retraits plus fréquents.
- Dégradation des actifs HQLA.
- Révision des paramètres RSF et ASF du NSFR.
- Ajustements réglementaires et attentes de la supervision.
6ILAAP ET REPORTING ESG
- Intégration de l’ESG dans l’ILAAP
- Identification, évaluation et communication des risques ESG liés à la liquidité.
- Intégration dans les plans de contingence de liquidité (CFP).
- Reporting et documentation attendue par le superviseur.
7ESG ET GOUVERNANCE AUTOUR DU RISQUE DE LIQUIDITE
- Intégration de l’ESG dans les rôles et responsabilité des départements gestion des risques ALM et ALM.
- Intégration de l’ESG dans la politique de gestion de la liquidité.
- Intégration de l’ESG dans les ALCO.
- Intégration de l’ESG dans l’appétit aux risques et la stratégie d’investissement.
8CONCLUSION ET PERSPECTIVES
- Résumé des principaux leviers pour intégrer efficacement l’ESG dans la gestion de liquidité.
- Discussion ouverte : défis pratiques rencontrés par les participants
Public et pré-requis
Participants
- Toute personne souhaitant comprendre les aspects fondamentaux de Bâle III en matière de fonds propres et leur impact sur le pilotage financier d’une banque.
- Collaborateurs des fonctions finances, risques, contrôle, audit, back et middle-office des banques.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en power point.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Connaissances générales de l’économie bancaire.
