Objectifs
L’actuariat est au cœur du dispositif de pilotage de l’activité de l’assureur et impacte plusieurs métiers : conseil, tarification, conception, produits, pilotage de la rentabilité et des risques, entre autres. Cette formation présente une vision transversale du rôle de l’actuaire dans une entreprise d’assurance vie, en mettant en exergue sa dimension technique, en relation avec les enjeux métier des domaines d’intervention :
- Gestion des risques.
- Modélisation mathématique.
- Tarification.
- Provisionnement.
- Comptabilisation.
Animateur(s)
Eric YONTA
- Assurances.
- Actuariat.
Programme
1POURQUOI L'ACTUARIAT EN ASSURANCE DE PERSONNES ?
Connaissance du marché de l’assurance de personnes.
Le contrat d’assurance vie.
Peut-on assurer la pérennité de l’assureur : du contrat d’assurance à la théorie de la ruine ?
Première typologie des risques.
Enjeux autour des données.
Le rôle de l’actuaire au sein de la compagnie d’assurance.
2ÉVALUATION PATRIMONIALE DE L'ENTREPRISE D'ASSURANCE
Présentation simplifiée du bilan.
Présentation simplifiée du compte de résultat.
Les enjeux autour des normes d’évaluation (French GAAP/IFRS/Solvency II).
Les enjeux autour de l’exercice d’inventaire.
3MODÉLISATION DES RISQUES FONDAMENTAUX
Mathématiques financières de base.
Application à la tarification de rentes.
La raison d’être du contrat d’assurance vie par rapport à un produit financier pur.
Représentation du risque de mortalité.
Représentation de risques multi-états : incapacité / invalidité / décès.
Principes de détermination d’une prime d’assurance.
Application aux calculs de rentes.
Application à des flux optionnels.
Principes de calculs des provisions mathématiques.
Sélection des hypothèses actuarielles prudentes :
- Table de mortalité/maintien,
- Taux technique.
Application à des contrats en cas de vie.
Application à des contrats en cas de décès.
Application à des contrats mixtes.
4PANORAMA DES PROVISIONS RÉGLEMENTAIRES ET DE LEUR ÉVALUATION
Provision mathématique.
Provision de gestion.
Provision pour frais d’acquisition reportés.
Provision mathématique de rentes.
Provision pour participation aux bénéfices.
Provision pour risques croissants.
Provision pour risques en cours.
Provision pour risque d’exigibilité.
Provision pour égalisation.
Provision pour aléas financiers.
5QUELQUES PROBLÉMATIQUES LIÉES AU CALCUL DU TARIF/DES PROVISIONS
Faut-il une prime unique/périodique, fixe/variable ?
L’intégration de la contre-assurance.
L’identification et l’intégration des options implicites.
L’intégration des évolutions règlementaires.
La commercialisation et la gouvernance produit.
L’intégration des évolutions fiscales.
6AUTOUR DE LA GESTION DES RISQUES : INTRODUCTION À L'ENVIRONNEMENT SOLVABILITÉ 2
Les exigences quantitatives (pilier 1) :
- Les provisions techniques.
- Le capital exigible selon le niveau de risque assumé.
- La formule standard et le SCR.
- Enjeux de la gestion actif passif.
Qualité des données.
Rôle de la fonction actuarielle et des autres fonctions clés.
Le pilotage de l’activité en environnement risqué.
Focus sur trois sous-modules de risques :
- Le risque de marché.
- Le risque de souscription vie.
- Le risque de souscription santé.
7DÉTERMINER LE RÉSULTAT D’UN CONTRAT D’ASSURANCE VIE
Analyse des marges en normes françaises.
Utilisation de la Market-Consistent Embedded Value.
Évaluation en normes IFRS9/IFRS 17.
8EXERCICE
Revisiter la cartographie des risques d’une entreprise d’assurance-vie au vu des sujets présentés sur les deux journées.
9SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Responsables et collaborateurs des services comptables, contrôle de gestion, actuariat, risque ou financiers.
- Auditeurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Exposé des états financiers de banques pour illustrer la théorie.
Connaissances requises
- Mathématiques financières ou probabilités de base.
