Objectifs
- Connaître la documentation comptable et les aspects juridiques et fiscaux des sociétés.
- Comprendre la logique générale de la comptabilité, d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Connaître les principaux schémas de blanchiment et de fraudes fiscales dans le milieu de l’entreprise.
- Etre capable de procéder à des analyses financières sur des clients « entreprises et personnes morales » présentant une anomalie ou un risque LCB-FT, à partir de ces documents comptables, de la connaissance client et des relevés et opérations bancaires.
Animateur(s)
Luc RETAIL
- Lutte contre le blanchiment.
Programme
1COMPRENDRE LES MÉCANISMES COMPTABLES ET FINANCIERS DE L’ENTREPRISE
Revue des différents statuts.
La finalité des types de sociétés :
- Aspects juridiques et fiscaux.
- Représentants légaux et associés/actionnaires & bénéficiaires effectifs.
Les documents comptables obligatoires.
Étude des flux de l’entreprise :
- Capital social.
- Charges/produits.
- Les investissements
Présentation de la liasse fiscale.
Explication du fonctionnement :
- Actif/passif.
- Capitaux propres.
- Compte de résultat.
2ANALYSER LES DOCUMENTS FINANCIERS
Identification des principaux points et indicateurs d’anomalies et de risques à la lecture d’une liasse fiscale :
- Principales incohérentes, discordances et anomalies.
- Les comptes courants associés.
Éléments de fiscalité :
- Les différents régimes fiscaux.
- La TVA.
Fraudes fiscales et Carrousels TVA :
- Schémas types de fraudes et carrousels TVA.
3L’ANALYSE FINANCIÈRE & LES RISQUES LCB-FT
Principaux schémas d’infractions et blanchiment d’infractions dans le cadre des personnes morales.
Indicateurs de risques et connaissance client :
- Types et historiques des sociétés et représentants légaux et associés.
- Noms commerciaux, enseignes et marques.
- Activités et situation géographique.
Indicateurs de risques au regard des comptes produits et opérations.
Principes méthodologiques de l’analyse financière.
Les pièces justificatives relatives à l’identification et la connaissance client.
Le dossier d’analyse financière :
- Les éléments d’analyse (bilan, comptes, opérations …).
- Les interrogations et informations externes (NAF FIBEN INFOGREFFE FCC…).
Les éléments complémentaires :
- Les justificatifs demandés au client.
- Les appels interbancaires.
Présentation de différents dossiers et recherche par les participants des éléments significatifs pour se prononcer sur les risques LCB-FT ou de fraudes fiscales.
4SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Analystes Compliance LCB-FT.
- Expert-comptable, Commissaires aux Comptes.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
Connaissance de l’environnement bancaire et financier.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
|---|---|---|---|
|
Du 15/09/2025 au 16/09/2025 |
Paris | Luc RETAIL | S'inscrire |
|
Du 15/09/2025 au 16/09/2025 |
Distanciel | Luc RETAIL | S'inscrire |
Formation à l’analyse financière des banques : évaluer la solidité financière avec précision
La formation à l’analyse financière des banques répond à un besoin stratégique pour les professionnels de la finance, de l’audit et de la régulation bancaire. Dans un secteur soumis à des exigences strictes de transparence et de conformité, il est essentiel de maîtriser les outils d’évaluation de la santé financière des établissements bancaires.
Cette formation propose une approche complète, opérationnelle et structurée de l’analyse financière appliquée spécifiquement au secteur bancaire, en intégrant l’étude des ratios financiers des banques, des normes comptables des banques et des principaux risques financiers des banques.
Les participants y acquièrent une méthodologie rigoureuse pour décrypter les états financiers des banques et formuler un diagnostic pertinent.
L’intérêt de suivre une formation à l’analyse financière des banques
La formation à l’analyse financière des banques s’adresse aux managers, analystes, contrôleurs internes et superviseurs souhaitant affiner leur lecture des comptes bancaires.
Elle permet de comprendre les spécificités de la comptabilité bancaire, bien distinctes de celles des entreprises industrielles ou commerciales, en mettant l’accent sur les normes comptables des banques, notamment les normes IFRS.
Comprendre comment les actifs, passifs, provisions ou produits financiers sont présentés devient un prérequis pour toute évaluation fiable. La formation propose également une lecture approfondie des ratios financiers des banques, qu’il s’agisse des ratios de solvabilité, de liquidité, de rentabilité ou de structure financière.
Ces indicateurs sont essentiels pour évaluer la solidité d’un établissement et anticiper ses éventuelles fragilités.
Les défis qu’une formation à l’analyse financière des banques permet de relever
La compréhension des risques financiers des banques constitue une autre dimension centrale du programme. Risques de crédit, de marché, de liquidité ou encore risque opérationnel sont analysés dans leur cadre réglementaire, notamment sous l’angle de Bâle III et des recommandations de l’Autorité bancaire européenne.
Les participants apprennent à relier ces risques aux éléments comptables et financiers pour établir une cartographie pertinente des enjeux liés à chaque activité bancaire. La formation à l’analyse financière des banques met également l’accent sur les évolutions récentes du cadre réglementaire et comptable, y compris les attentes des régulateurs en matière de publication et de transparence.
Elle permet aux professionnels de renforcer leur capacité à analyser les états financiers consolidés, à évaluer la qualité des portefeuilles d’actifs et à interpréter les ajustements liés aux normes prudentielles.
La formation à l’analyse financière des banques de l’AFGES est incontournable pour les professionnels du secteur bancaire
Suivre une formation à l’analyse financière des banques, c’est se doter d’un avantage stratégique dans un secteur en constante mutation.
La complexité croissante des instruments financiers, la pression sur les marges et les incertitudes économiques renforcent le besoin d’une lecture critique et experte des comptes bancaires. Cette formation apporte les clés pour identifier les signaux faibles, anticiper les zones de vulnérabilité et appuyer les décisions de gestion, d’audit ou de supervision.
Elle s’intègre parfaitement dans une démarche de professionnalisation continue des fonctions finance et risque. En participant à cette formation, les professionnels développent une vision globale, technique et stratégique de l’analyse financière appliquée au monde bancaire.
Ils renforcent leur maîtrise des ratios financiers des banques, approfondissent leur compréhension des normes comptables des banques et apprennent à intégrer de manière opérationnelle l’analyse des risques financiers des banques.
Cette montée en compétence contribue à une meilleure anticipation des crises, une prise de décision éclairée et un dialogue plus structuré avec les parties prenantes, qu’elles soient internes ou externes à l’institution.
