Objectifs
- Connaître la documentation comptable et les aspects juridiques et fiscaux des sociétés.
- Comprendre la logique générale de la comptabilité, d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Connaître les principaux schémas de blanchiment et de fraudes fiscales dans le milieu de l’entreprise.
- Etre capable de procéder à des analyses financières sur des clients « entreprises et personnes morales » présentant une anomalie ou un risque LCB-FT, à partir de ces documents comptables, de la connaissance client et des relevés et opérations bancaires.
Animateur(s)
Luc RETAIL
- Lutte contre le blanchiment.
Programme
1COMPRENDRE LES MÉCANISMES COMPTABLES ET FINANCIERS DE L’ENTREPRISE
Revue des différents statuts.
La finalité des types de sociétés :
- Aspects juridiques et fiscaux.
- Représentants légaux et associés/actionnaires & bénéficiaires effectifs.
Les documents comptables obligatoires.
Étude des flux de l’entreprise :
- Capital social.
- Charges/produits.
- Les investissements
Présentation de la liasse fiscale.
Explication du fonctionnement :
- Actif/passif.
- Capitaux propres.
- Compte de résultat.
2ANALYSER LES DOCUMENTS FINANCIERS
Identification des principaux points et indicateurs d’anomalies et de risques à la lecture d’une liasse fiscale :
- Principales incohérentes, discordances et anomalies.
- Les comptes courants associés.
Éléments de fiscalité :
- Les différents régimes fiscaux.
- La TVA.
Fraudes fiscales et Carrousels TVA :
- Schémas types de fraudes et carrousels TVA.
3L’ANALYSE FINANCIÈRE & LES RISQUES LCB-FT
Principaux schémas d’infractions et blanchiment d’infractions dans le cadre des personnes morales.
Indicateurs de risques et connaissance client :
- Types et historiques des sociétés et représentants légaux et associés.
- Noms commerciaux, enseignes et marques.
- Activités et situation géographique.
Indicateurs de risques au regard des comptes produits et opérations.
Principes méthodologiques de l’analyse financière.
Les pièces justificatives relatives à l’identification et la connaissance client.
Le dossier d’analyse financière :
- Les éléments d’analyse (bilan, comptes, opérations …).
- Les interrogations et informations externes (NAF FIBEN INFOGREFFE FCC…).
Les éléments complémentaires :
- Les justificatifs demandés au client.
- Les appels interbancaires.
Présentation de différents dossiers et recherche par les participants des éléments significatifs pour se prononcer sur les risques LCB-FT ou de fraudes fiscales.
4SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Analystes Compliance LCB-FT.
- Expert-comptable, Commissaires aux Comptes.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
Connaissance de l’environnement bancaire et financier.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
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Du 07/04/2025 au 08/04/2025 |
Paris | Luc RETAIL | S'inscrire |
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Du 07/04/2025 au 08/04/2025 |
Distanciel | Luc RETAIL | S'inscrire |
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Du 15/09/2025 au 16/09/2025 |
Paris | Luc RETAIL | S'inscrire |
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Du 15/09/2025 au 16/09/2025 |
Distanciel | Luc RETAIL | S'inscrire |
