LCB/FT et analyse financière

Audit et contrôle, Risques

Distanciel
Nouveau
Paris
Présentiel

2 jours 1 630 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 407

Objectifs

Connaître la documentation comptable et les aspects juridiques et fiscaux des sociétés.
Comprendre la logique générale de la comptabilité, d’un bilan et d’un compte de résultat.
Connaitre les principaux schémas de blanchiment et de fraudes fiscales dans le milieu de l’entreprise.
Etre capable de procéder à des analyses financières sur des clients « entreprises et personnes morales » présentant une anomalie ou un risque LCB-FT, à partir de ces documents comptables, de la connaissance client et des relevés et opérations bancaires.

Animateurs

Badr OUALADI | 10 Formations

AUDIT ET CONTROLE INTERNE

Luc RETAIL | 3 Formations

Ecole Nationale Supérieure de la Police Nationale - Formation de commissaire de police sur deux ans.
Ecole Supérieure des Inspecteurs de Police - Formation d’inspecteur de Police et Officier de Police Judiciaire.
DEA droit des contrats et droit économique.

Domaine d'intervention :
- Lutte contre le blanchiment.

Programme

1

COMPRENDRE LES MÉCANISMES JURIDIQUES COMPTABLES ET FINANCIERS DE L’ENTREPRISE

Revue des différents types de sociétés et entreprises:

Immatriculations et statuts.
Les sociétés civiles et commerciales.
Les entreprises individuelles.
Cas particulier des associations.

La finalité des types de sociétés :

Aspects juridiques et fiscaux.
Représentants légaux et associés/actionnaires & bénéficiaires effectifs.

Les documents comptables obligatoires.

Étude des flux de l’entreprise :

Cas pratique.

Présentation de la liasse fiscale.

Explication du fonctionnement :

Actif/passif.
Capitaux propres.
Compte de résultat.

Annexes.

Support PowerPoint : points clés des différents statuts.

Support PowerPoint : exemple concret.

Paperboard : positionnement des éléments du bilan selon la logique comptable.

Retour d’expérience de l’animateur.

QCU.

Synthèse.

2

ANALYSER LES DOCUMENTS FINANCIERS

Identification des principaux points et indicateurs d’anomalies et de risques à la lecture d’une liasse fiscale :

Principales incohérentes, discordances et anomalies.
Les comptes courants associés.

Éléments de fiscalité :

Les différents régimes fiscaux.
La TVA.

Fraudes fiscales et Carrousels TVA :

Schémas types de fraudes et carrousels TVA.

Support PowerPoint.

Cas pratiques à partir de liasses fiscales et illustrations.

Retour d’expérience de l’animateur.

3

L’ANALYSE FINANCIÈRE & LES RISQUES LCB-FT

Schémas d’infractions initiales et de blanchiment dans le monde de l’entreprise

Indicateurs de risques et connaissance client :

Types et historiques des sociétés et représentants légaux et associés.
Noms commerciaux, enseignes et marques.
Activités et Situation géographique.

Indicateurs de risques au regard des comptes produits et opérations.

Principes méthodologiques de l’analyse financière.

Les pièces justificatives relatives à l’identification et la connaissance client.

Le dossier d’analyse financière :

Les éléments d’analyse (bilan, comptes, opérations …).
Les interrogations et informations externes (NAF FIBEN INFOGREFFE FCC…).

Les éléments complémentaires :

Les justificatifs demandés au client.
Les appels interbancaires.

Présentation de différents dossiers et recherche par les participants des éléments significatifs pour se prononcer sur les risques LCB-FT ou de fraudes fiscales.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

10 études de cas dont certains issus des décisions de sanctions de l’ACPR.
Études de cas (suite).

Échanges.

Analyse et restitution orale par l’animateur.

Illustrations.

Retour d’expérience de l’animateur.

QCU.

Synthèse.

4

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Évaluation des connaissances.

Questions/réponses.

Attestation d’acquis de compétences.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Analystes Compliance LCB-FT.
Expert-comptable, Commissaires aux Comptes.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en PowerPoint.
QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.