Objectifs
- Avoir une vision d’ensemble des risques ESG (définitions) et des textes règlementaires associés.
- Avoir un panorama des actions menées par le régulateur en termes de reporting des risques ESG.
- Informations que les banques doivent publier sous forme de templates dans le cadre du reporting Pilier III ESG.
- Défis pour les banques de récupérer les données.
- Ratios clés à publier et leur définition : le GAR et le BTAR.
- Les inconvénients du GAR tel que défini par les Actes Délégués et l’introduction du BTAR pour y remédier.
- Aperçu de la feuille de route d’implémentation et du calendrier.
Animateur(s)
Julien DHIMA
- Gestion des risques et Bâle III.
Programme
1INTRODUCTION : CONTEXTE RÈGLEMENTAIRE, OBJECTIFS ET PERSPECTIVES
Définition des risques ESG :
- Risque environnemental/climatique :
- Risque physique.
- Risque de transition.
- Risque social.
- Risque de gouvernance.
Notions associées :
- Emissions de scope 1.
- Emissions de scope 2.
- Emissions de scope 3.
Principaux textes règlementaires en lien avec les risques ESG :
- Rapport de l’EBA sur la gestion et la surveillance des risques ESG.
- Règlement de la Taxonomie.
- Réponse de l’EBA à la consultation de l’article 8 de la Taxonomie. ITS pilier III ESG.
- Les Actes Délégués complétant la Taxonomie et définissant le ratio GAR.
- Reporting Pilier III des risques ESG.
Pourquoi il est important de publier des informations sur les risques ESG.
2INFORMATIONS ESG À PUBLIER DANS LE PILIER III
Divulgation d’informations clés sur les risques ESG sous forme de templates.
10 templates quantitatifs et 3 templates quantifatifs
Défis pour les banques de récupérer les données auprès des contreparties.
Dates d’application des différentes divulgations.
3ARTICULATION DU RÈGLEMENT DE REPORTING PILIER III ESG (ITS P3 ESG) AVEC LA TAXONOMIE ET DÉFINITION DES RATIOS GAR ET BTAR
Objectifs de la Taxonomie (Règlement (UE) 2020/852 du parlement européen et du conseil du 18 juin 2020).
Définition des notions d’éligibilité et d’alignement à la Taxonomie (définition des activités économiques durables sur le plan environnemental).
Définition du Ratio GAR par les Actes Délégués (textes règlementaires complétant le Règlement de la Taxonomie).
Inconvénients du Ratio GAR.
Introduction du Ratio BTAR par l’ITS P3 ESG pour remédier aux inconvénients du GAR.
4SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
- Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Connaissances générales bancaires.
