La notion du defaut selon la CRR.
L’utilisation du défaut dans les calculs de besoins en fonds propres.
Les lacunes de la definition du défaut actuelle.
L’objectif de la guideline.
Le corpus réglementaire de la guideline.
L’arriéré en tant que critère pour l’identification du défaut.
Identification des signes d’une absence probable de paiement.
La détermination des cas de retour à l’état de non-défaut.
L’application de la définition du défaut dans les données externes.
La mise en place d’une vision partagée du défaut dans un groupe bancaire.
L’application de la définition du défaut aux expositions de détail.
Les impacts en termes de gouvernance, de systemes, de processus de production.
Les étapes de mise en conformité :
- Adaptation des données historiques sur la base de la nouvelle définition du défaut.
- Évaluation de l’impact du caractère significatif de la nouvelle définition du défaut.
- Prise en compte d’une marge de prudence supplémentaire dans les modèles de crédit IRB
- Calendrier de mise en œuvre.
- Préparation des audits ACPR.
