Objectifs
- Comprendre le dispositif de contrôle interne comptable de la banque.
- Décrire les zones à risque sur lesquels l’administrateur doit porter son attention.
- Expliquer le rôle des commissaires aux comptes.
- Expliquer le rôle des administrateurs dans ce dispositif.
Animateur(s)
Hugues BEAUGRAND
beaugrand@afges.com
- Comptabilité bancaire.
- Audit et contrôle interne.
- Exigence prudentielle et ALM.
Alain GHNASSIA
ghnassia@afges.com
- Bâle III.
- ALM.
- IFRS.
- Contrôle interne.
Loic LE BRUN
- Audit et contrôle interne.
- Risk management.
- Techniques d'audit et rédaction de rapport.
Programme
1LE DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE COMPTABLE
Définition du contrôle interne comptable.
Les risques comptables.
Les différents niveaux de contrôle (Niveau 1, contrôle financier, contrôle périodique).
Système de notation risque comptable et documentation interne.
Comité d’audit.
2LES POINTS D’ATTENTION DANS LA PRODUCTION DES ETATS FINANCIERS
Rappel de l’environnement comptable.
Les principales zones à risques comptables dans les états financiers :
- Le traitement du risque de crédit.
- Les méthodes d’évaluation utilisées.
- Les comptes de passage.
- Les comptes de trésorerie.
- L’analyse du compte de résultat.
- Autres.
Exploitation des rapports.
3LE ROLE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Objectifs de la mission de commissaire aux comptes.
Rapports émis et exploitables par les administrateurs.
Normes professionnelles appliqués par les commissaires aux comptes.
Description des travaux effectués.
Savoir poser les bonnes questions aux Directions financières et des risques de l’établissement.
4SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la demi-journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Dirigeants effectifs.
- Membres d’un organe social appelés à exercer des fonctions de membre du conseil d’administration, du conseil de surveillance ou de tout autre organe exerçant des fonctions équivalentes d’un établissement assujetti.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Exposé des états financiers de banques pour illustrer la théorie.