Objectifs
- Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d’investissement.
- Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio transmis aux autorités de contrôle.
- Connaître la composition de chaque ratio.
- Être capable de les contrôler et de les valider.
- Découvrir les dernières évolutions.
Animateur(s)
Louis FAYE
Domaine d'animation et conception :
- Gestion des risques.
- Bâle III.
Henri JACOB
Domaines d'animation et conception :
- Exigence prudentielle.
- Gestion des risques.
Manou KOKODOKO
Domaine d'animation et conception :
- Audit et contrôle interne.
- Opérations de marché.
- Management des risques.
Jean-Marie LAY
Domaines d'animation et conception :
- Comptabilité bancaire.
- Exigence prudentielle.
Evelyne NGNOTUÉ
ngnotue@afges.com
Domaine d’animation et conception :
- Audit.
- Contrôle interne.
- Management des risques.
- Opérations de marché.
Programme
1LE CONTEXTE
Présentation des différents ratios, de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d’application.
Modalités de calcul des ratios sur base consolidée.
2LE RATIO DE SOLVABILITÉ : RISQUE DE CRÉDIT CRR3
Le ratio de solvabilité : le dispositif général
- Contexte, objectif, les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
- Les textes et documents disponibles : CRR, CRR2, CRR3, CRD4, CRD5, CRD6…
- Établissements assujettis et ratio minimum.
- Les états : périodicité, délais, modalités de transmission…
Le ratio de solvabilité : fonds propres
- Objectifs, textes et champ d’application.
- Contraintes réglementaires et modalités de calcul.
- Composition : CET1, AT1, T1, T2.
- Ajustements (déductions et filtres prudentiels) et retraitements spécifiques (Intérêts minoritaires, participations, actifs d’impôts différés).
- Niveau de fonds propres.
- Traitements pendant la période transitoire.
- Notions de P1R, P2R, CBR, P2G, MDA, Coussins de fonds propres.
- Output floor.
Le ratio de solvabilité : risque de crédit
- Les principes de calcul.
- Les techniques de réduction du risque de crédit.
- La méthodologie générale de calcul de l’approche standard :
- Principes généraux.
- Expositions.
- Catégories d’exposition.
- Principales pondérations.
- L’approche standard du risque de crédit.
- Approche IRB : Les principales caractéristiques des approches IRB.
Le ratio de solvabilité : risques de marché
- Définition et évaluation du portefeuille de négociation.
- Les différents types de risque et les règles générales de calcul des exigences de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change…
- Cadre FRTB CRR2 et CRR3.
Le ratio de solvabilité : risques opérationnels
- Définitions et méthodologies.
- Les évolutions CRR3 (finalisation de Bâle III) : nouvelle approche SMA.
Informations à publier
- Liste des informations à publier (pilier 3).
- Les évolutions CRR3.
3LES RATIOS DE LIQUIDITÉ
Présentation générale du dispositif (Bâle III).
Le ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity Coverage Ratio (LCR)) :
- Définition.
- Objectifs.
- Coussin de liquidité : composition.
- Sortie de trésorerie : les taux de retrait.
- Entrée de trésorerie : les taux d’entrée.
- Sorties nettes de trésorerie.
Le ratio à long terme (Net Stable Funding Ratio (NSFR)) :
- Définition.
- Objectifs.
- Composition.
Les outils supplémentaires de suivi de liquidité : liste des tableaux, périodicité.
4LES GRANDS RISQUES
Présentation générale :
- Objectifs et périmètre.
- Définitions et textes.
- Modalités de calcul.
- Le reporting.
5LE RATIO DE LEVIER
Présentation générale :
- Objectifs et périmètre.
- Définitions et textes.
- Modalités de calcul.
- Le reporting.
6TLAC, MREL
Présentation générale :
- Objectifs et périmètre.
- Définitions et textes.
- Modalités de calcul.
7ÉVOLUTIONS ET SYNTHÈSE
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Responsables et collaborateurs en charge de l’élaboration ou du contrôle des ratios.
- Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
- Comptables (reporting financier, prudentiel et réglementaire), chargés de communication financière, contrôleurs (middle et back offices), contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques (risk management), inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
- Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
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Du 19/06/2025 au 20/06/2025 |
Paris | Jean-Marie LAY | S'inscrire |
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Du 19/06/2025 au 20/06/2025 |
Distanciel | Jean-Marie LAY | S'inscrire |
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Du 15/12/2025 au 16/12/2025 |
Paris | Henri JACOB | S'inscrire |
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Du 15/12/2025 au 16/12/2025 |
Distanciel | Henri JACOB | S'inscrire |
