Reporting réglementaire et prudentiel : l’essentiel

Exigence prudentielle et reporting financier

Distanciel
Paris
Présentiel

Certificat d'expertise en comptabilité bancaire et risques comptables

2 jours 1 630 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 315

Objectifs

Inventorier les différents reporting comptables et prudentiels à transmettre à l’ACPR.
Comprendre le dispositif actuel.
Connaître le contenu de chaque reporting.
Découvrir les dernières évolutions.

Animateur

Gérard MAROT | 16 Formations

Responsable pôle Prudentiel (Bâle 3, CRR, CRD4). Associé, Expert Comptable et Commissaire aux Comptes, membre de l'Ordre des Experts Comptables. Ingénieur, Maitrise es sciences économiques, Maîtrise de gestion. Domaines d'animation et conception : - Comptabilité bancaire. - Exigence prudentielle. - Contrôle interne. - Systèmes d'information. - Organisation.

Programme

1

INTRODUCTION

Historique.

Synthèse des reportings.

Respect du contrôle interne (Arrêté du 3 novembre 2014).

Paperboard.

Méthode participative.

Synthèse sur support PowerPoint.

2

LE REPORTING SURFI

Objectifs et champ d’application.

Cadre réglementaire.

Présentation générale du dispositif.

Textes et documentation disponible.

Les dimensions (attributs).

Liste des états à remettre.

Présentation des dernières évolutions.

Système de remise : tronc commun, seuils par activité.

Périodicité et délais.

Évolution prévue : RUBA.

Support PowerPoint.

Paperboard.

QCU.

Synthèse.

3

LES ÉTATS FINREP

Définitions, objectifs et champ d’application.

Cadre réglementaire.

Présentation générale du dispositif FINREP.

Les dernières évolutions : FINREP 2020.

Support PowerPoint.

Paperboard.

4

LES ÉTATS COREP

Présentation général du dispositif COREP

Bâle I à Bâle III, les 3 piliers et les différentes approches du dispositif.
Le dispositif général :
- Textes et contraintes réglementaires.
- Les états : périodicité, délais…

Le calcul des fonds propres

Composition des fonds propres : T1 (CET1, AT1) et T2
Ajustements et traitements spécifiques.
Niveau de fonds propres et période transitoire.
Présentation générale des états COREP « CA ».

Le calcul des risques de crédit

Champ d’application, périmètre et définitions.
Principe de calcul.
Approche standard :
- Principes généraux.
- Expositions.
- Catégories d’exposition.
- Principales pondérations.
L’essentiel de l’approche IRB.
Risque de contrepartie.
Réducteurs de risque.
Présentation des états.

Le calcul des risques de marché

Principes de calcul.
Composition du portefeuille de négociation.
Seuils d’assujettissement.
Méthode générale de calcul des exigences de fonds propres.

Le calcul des risques opérationnels

Définitions et méthodologies.
Les différentes approches.

Liste des informations à publier (Pilier 3).

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Calcul des fonds propres et la mise à jour de l’état COREP « CA ».
Calcul des risques de crédit et la mise à jour de l’état COREP « CR-SA ».
Calcul du risque de contrepartie.
Calcul de l’atténuation du risque de crédit.

Illustration à partir de documents de référence.

Paperboard.

QCU.

Synthèse.

5

LE RATIO DE LEVIER

Présentation générale :

Objectifs et périmètre.
Définitions et textes.
Modalités de calcul.

Le reporting.

Support PowerPoint.

Paperboard.

QCU.

Synthèse.

6

LES RATIOS DE LIQUIDITÉ

Présentation générale du dispositif (Bâle III) :

Ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity Coverage Ratio (LCR)) : Définition et objectifs, composition.
Ratio à long terme (Net Stable Funding Ratio (NSFR)) : Définition et objectifs, composition.
Éléments de suivi de liquidité.

Les états relatifs à la liquidité.

Support PowerPoint.

Paperboard.

Cahier d’exercices :

Calcul du LCR à partir de données chiffrées.

7

LES GRANDS RISQUES

Présentation générale :

Objectifs et périmètre.
Définitions et textes.
Modalités de calcul.

Le reporting.

Support PowerPoint.

Paperboard.

QCU.

Synthèse.

8

LES ASSET ENCUMBRANCE

Présentation générale :

Objectif du reporting et textes.
Définition, objectifs et contenu de chaque état.

Le reporting.

Support PowerPoint.

Paperboard.

QCU.

Synthèse.

9

EVOLUTIONS PREVUES DANS LE REPORTING PRUDENTIEL

Présentation générale des évolutions prévues.

Principales réformes et calendrier :

TLAC, MREL.
Révision des risques pondérés.
Révision du ratio de levier.

Support PowerPoint.

Paperboard.

QCU.

Synthèse.

10

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Evaluation des connaissances.

Questions/réponses.

Attestation d’acquis de compétences.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des ratios.
Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en PowerPoint.
QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.

Connaissances requises

Une connaissance de la comptabilité bancaire est souhaitée.

Date

Animée par Gérard MAROT

10/12/2020 - 11/12/2020

Paris

Animée par Gérard MAROT

10/12/2020 - 11/12/2020

Distanciel

Contact

Héloise GABRIEL

01 70 61 48 63

gabriel@afges.com

acpr, reporting comptable, reporting prudentiel.

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