Objectifs
- Inventorier les différents reporting comptables et prudentiels à transmettre à l’ACPR.
- Comprendre le dispositif actuel.
- Connaître le contenu de chaque reporting.
- Découvrir les dernières évolutions.
Animateur(s)
Patrick AUTEAU
- Expertise comptable.
- Règlementation bancaire.
Hicham BADDAG
- Reportings prudentiels, comptabilité bancaire, comptabilité des banques participatives, Consolidation.
Régis HÉLINE
- Reporting Corep et Finrep.
Programme
1INTRODUCTION
Historique.
Synthèse des reportings.
Respect du contrôle interne.
2LES ÉTATS FINREP
Définitions, objectifs et champ d’application.
Cadre réglementaire.
Concepts et définitions.
Présentation des principaux états FINREP.
3LES ÉTATS COREP
3.1 PRÉSENTATION GÉNÉRAL DU DISPOSITIF COREP
Bâle I à Bâle III, les 3 piliers et les différentes approches du dispositif.
Le dispositif général : Textes et contraintes réglementaires.
Les états : périodicité, délais…
3.2 LE CALCUL DES FONDS PROPRES
Composition des fonds propres : T1 (CET1, AT1) et T2.
Les coussins de fonds propres.
Notion de P2R, P2G LR, P2G, P2G LR, MMD.
Ajustements et traitements spécifiques.
Niveau de fonds propres et période transitoire.
Présentation générale des états COREP « CA ».
3.3 LE CALCUL DES RISQUES DE CRÉDIT
Champ d’application, périmètre et définitions.
Principe de calcul.
Approche standard :
- Principes généraux.
- Expositions.
- Catégories d’exposition.
- Principales pondérations.
L’essentiel de l’approche IRB.
Risque de contrepartie.
Réducteurs de risque.
Présentation des états.
Les évolutions CRR3 à prévoir.
3.4 LE CALCUL DES RISQUES DE MARCHÉ
Principes de calcul.
Composition du portefeuille de négociation.
Seuils d’assujettissement.
Méthode générale de calcul des exigences de fonds propres.
Les évolutions CRR3 à prévoir FRTB.
3.5 LE CALCUL DES RISQUES OPÉRATIONNELS
Définitions et méthodologies.
Les différentes approches.
Les évolutions CRR3 à prévoir.
4LE RATIO DE LEVIER
Présentation générale :
- Objectifs et périmètre.
- Définitions et textes.
- Modalités de calcul.
Le reporting.
5LES RATIOS DE LIQUIDITÉ
Présentation générale du dispositif (Bâle III) :
- Ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity Coverage Ratio (LCR)) : Définition et objectifs, composition.
- Ratio à long terme (Net Stable Funding Ratio (NSFR)) : Définition et objectifs, composition.
- Éléments de suivi de liquidité.
Les états relatifs à la liquidité.
6LES GRANDS RISQUES
Présentation générale :
- Objectifs et périmètre.
- Définitions et textes.
- Modalités de calcul.
Le reporting.
7LES ASSET ENCUMBRANCE
Présentation générale :
- Objectif du reporting et textes.
- Définition, objectifs et contenu de chaque état.
Le reporting.
8SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des ratios.
- Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
- Consultants des cabinets de conseil et éditeurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Une connaissance de la comptabilité bancaire est souhaitée.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
|---|---|---|---|
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Du 12/05/2025 au 13/05/2025 |
Paris | Hicham BADDAG | S'inscrire |
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Du 12/05/2025 au 13/05/2025 |
Distanciel | Hicham BADDAG | S'inscrire |
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Du 19/06/2025 au 20/06/2025 |
Paris | Régis HÉLINE | S'inscrire |
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Du 19/06/2025 au 20/06/2025 |
Distanciel | Régis HÉLINE | S'inscrire |
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Du 22/09/2025 au 23/09/2025 |
Paris | Hicham BADDAG | S'inscrire |
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Du 22/09/2025 au 23/09/2025 |
Distanciel | Hicham BADDAG | S'inscrire |
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Du 24/11/2025 au 25/11/2025 |
Paris | Hicham BADDAG | S'inscrire |
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Du 24/11/2025 au 25/11/2025 |
Distanciel | Hicham BADDAG | S'inscrire |
