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Résultat fiscal des établissements de crédit et ses spécificités

Comptabilité, contrôle de gestion, fiscalité

Distanciel
Paris
Présentiel

2 jours 1 662 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 166

Résultat fiscal des établissements de crédit et ses spécificités

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Objectifs

Comprendre les principes généraux de formation du résultat fiscal.
Identifier les rectifications extra comptables permettant de déterminer le résultat fiscal.
Savoir calculer l’impôt société, et établir les tableaux de résultat (2058 A et B) de la liasse fiscale.
Maîtriser la détermination du résultat fiscal dans un établissement de crédit.

Animateur

Pascal BROUTTIER | 8 Formations

Domaines d'animation et conception :

Comptabilité bancaire.
Fiscalité bancaire.

Programme
Public et pré-requis
Dates
Dernières évaluations Évaluations

Programme

INTRODUCTION

Les enjeux.

Support PowerPoint.

Illustrations.

QCU.

Synthèse.

PASSAGE DU RÉSULTAT COMPTABLE AU RÉSULTAT FISCAL

Résultat imposable.

Relation résultat comptable/résultat fiscal.

Reports déficitaires

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Régime des sociétés mère-fille.
Report du déficit fiscal.

QCU.

Synthèse.

CHAMP D’APPLICATION

Personnes imposables.

Activités imposables.

Territorialité.

Spécificités bancaires : quasi-capital des succursales étrangères, base d’imputation des crédits d’impôt.

Support PowerPoint.

Illustrations.

QCU.

Synthèse.

CHAMP D’APPLICATION

Autonomie, annualité, indépendance, engagement.

Support PowerPoint.

Illustrations.

Cahier d’exercices :

Participation des salariés.
RA d’un prêt micro-couvert.

QCU.

Synthèse.

RETRAITEMENTS FISCAUX

Produits d’exploitation, produits financiers.

Dividendes.

Plus-values sur titres.

Provisions et charges à payer.

Provisions et amortissements.

Charges financières.

Autres charges, abandons de créances.

Recapitalisation d’une filiale.

OPCVM et écarts de change.

Support PowerPoint.

Illustrations.

QCU.

Cahier d’exercices :

Retenues à la source.
Plus-values.
Amortissements crédit-bail.
Charges financières.
Abandon de créances.
Jetons de présence.
Recapitalisation de filiale.
OPCVM.

CALCUL ET PAIEMENT DE L’IMPÔT

L’impôt société.

Les crédits d’impôt.

Les acomptes et le solde d’impôt.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

Crédit d’impôt.

QCU.

DÉCLARATION DE RÉSULTAT

Élaboration des formulaires 2058 A et B.

Support PowerPoint.

QCU.

CAS PRATIQUE

Examen d’une liasse.

Cahier d’exercices :

Cas de synthèse.

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Évaluation des connaissances.

Questions/réponses.

Attestation d’acquis de compétences.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Responsables et collaborateurs des services comptables, juridiques et administratifs.
Responsables fiscaux de la banque.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Exposé des états financiers de banques pour illustrer la théorie.

Connaissances requises

Notions de fiscalité et de banque.

Date

Animée par Pascal BROUTTIER

12/06/2023 - 13/06/2023

Distanciel

Animée par Pascal BROUTTIER

12/06/2023 - 13/06/2023

Paris

Animée par Pascal BROUTTIER

11/12/2023 - 12/12/2023

Distanciel (Anciennement le 09 au 10 novembre)

Animée par Pascal BROUTTIER

11/12/2023 - 12/12/2023

Paris (Anciennement le 09 au 10 novembre)

Contact

Lina SBAI

01 70 61 48 64

l.sbai@afges.com

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Mots-clefs de la formation

extra comptable, impôt sur les sociétés, résultat fiscal.

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