Objectifs
- Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle III : « Capital Requirements Regulation (règlement CRR) », « Capital Requirements Directive (CRD 4) » et actes délégués.
- Connaître les exigences introduites par les guidelines EBA telles que celles sur la politique d’octroi de crédit, la nouvelle définition du défaut, la gestion du stock NPL et forberance.
- Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes.
- Expliquer les mécanismes, les concepts sous-jacents et les enjeux des différentes approches.
- Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches.
- Identifier les impacts sur les risques pondérés de la CRR3 (« finalisation de Bâle III »).
Animateur(s)
Henri JACOB
- Exigence prudentielle.
- Gestion des risques.
Manou KOKODOKO
- Audit et contrôle interne.
- Opérations de marché.
- Management des risques.
Yannick LUCOTTE
- Économie monétaire.
- Économie du développement.
- Économétrie appliquée.
Evelyne NGNOTUÉ
ngnotue@afges.com
- Audit.
- Contrôle interne.
- Management des risques.
- Opérations de marché.
Programme
1POLITIQUE D’OCTROI DE CRÉDIT
Généralités sur le risque de crédit.
Le processus de gestion des risques de crédit.
L’essentiel de la guideline EBA sur la politique d’octroi de crédit avec prise en compte de l’ESG.
Définition et caractéristiques d’un système de rating.
Modèles de risque de crédit.
Les catégories d’exposition de clientèle et de contrepartie.
2LA NOUVELLE DÉFINITION DU DÉFAUT
La notion du défaut selon la CRR.
L’utilisation du défaut dans les calculs de besoins en fonds propres.
Les lacunes de la définition du défaut actuelle et la variabilité excessive des exigences en capital.
L’objectif de la guideline.
Le corpus réglementaire de la guideline.
- L’arriéré en tant que critère pour l’identification du défaut.
- Identification des signes d’une absence probable de paiement.
- La détermination des cas de retour à l’état de non-défaut (distinction des cas forberance et non forberance).
- L’application de la définition du défaut dans les données externes.
- La mise en place d’une vision partagée du défaut dans un groupe bancaire.
- L’application de la définition du défaut aux expositions de détail.
- Diligence dans l’identification des cas de défaut.
- Les impacts en termes de gouvernance, de systemes, de processus de production.
Les étapes de mise en conformité.
3RISQUE DE CRÉDIT : FOCUS DÉFAUT, FORBEARANCE, PERFORMING / NON PERFORMING EXPOSURE (P.E/N.P.E)
Notion de Forbearance.
Notion de performing / non performing exposure (P.E/N.P. E).
Les attentes du superviseur dans le cadre de la gestion de ces créances.
L’essentiel de la guideline EBA sur la gestion du stock NPL et forberance.
Dispositif de pilotage.
4CALCUL DE RWA EN APPROCHE STANDARD DU RISQUE DE CRÉDIT CRR3 (NOTATION EXTERNE)
Généralités en matière de risque de crédit.
Principes généraux et mécanisme de pondération.
Présentation de l’approche standard. Notion d’actifs pondérés (RWA – risk weighted assets).
Notion d’exposition au risque de crédit en approche standard (bilan et hors bilan avec prise en compte du CCF).
Les organismes externes d’évaluation.
Modalité de reconnaissance et d’utilisation des organismes de notation externes.
Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions (catégories de clientèle et de contrepartie) et de leur notation externe.
Techniques d’atténuation du risque de crédit : protection de crédit financée et protection de crédit non financée.
5CALCUL DE RWA EN APPROCHE IRB CRR3 (NOTATION INTERNE)
Les exigences minimales de l’approche IRB :
- Sur les systèmes de notation internes (back testing, stress testing, Roll-out plan (plan de mise en œuvre séquentiel de l’approche IRB), PPU (autorisation d’utilisation partielle permanente (PPU) de l’approche standard)).
- Sur les facteurs de risque.
- Sur la gouvernance et la supervision internes (data quality, documentation).
- Dispositif CRCU (Credit Risk Control Unit) (guide BCE des modèles internes).
Facteurs de risque bâlois : probabilité de défaut (PD), loss given default (LGD – perte en cas de défaut), exposure at default (EAD – exposition en cas de défaut) et maturity (M – échéance).
Cas de détermination de l’EAD pour les engagements : credit conversion factors (CCF).
Détermination de la probabilité de défaut.
Classes d’actifs dans l’approche IRB et fonctions de pondération associées.
Prise en compte de techniques d’atténuation du risque de crédit :
- Protection de crédit financée.
- Protection de crédit non financée.
Approches IRB (fondation – IFBF, et avancée – IRBA).
6RISQUE DE CRÉDIT : PERTES ATTENDUES ET DÉPRÉCIATIONS / PROVISIONS
Les pertes attendues (Expected Loss (EL)) : modalités de calcul.
Unexpected Loss (perte inattendue (UL)).
Les provisions et les dépréciations associées. L’impact de la comptabilisation des « expected credit losses », dès l’origination ou l’acquisition des actifs (IFRS9)
Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de dépréciations/provisions (par rapport aux pertes attendues) par l’ajustement des fonds propres.
7RISQUE DE CRÉDIT : FOCUS TITRISATION
Présentation du principe de titrisation.
Nouvelles règles de titrisation STS.
Le nouveau cadre prudentiel de la titrisation (règlements UE 2017/2401 et UE/2017/2402).
Approche SEC-SA.
Approche SEC-IRBA.
Approche SEC-ERBA.
8RISQUE DE CRÉDIT : ADAPTATION DE LA MÉTHODE STANDARD ET IRB AUX FINS DU CALCUL DE L’OUTPUT FLOOR (CRR3)
Notion d’output Floor.
Les conséquences possibles de l’output Floor sur l’économie réelle et la compétitivité des banques européennes.
Les mesures transitoires de la CRR3 permettant d’atténuer l’impact de l’output floor pour les banques utilisant la méthode IRB (immobilier, entreprises non notées, titrisation).
9RISQUE DE CRÉDIT : REPORTING
Exigences de déclarations : reporting COREP et FINREP.
Anacrédit (série de données analytiques sur le risque de crédit – Analyticalcredit data sets).
SHS (securities holding statistics – série de données analytiques sur les titres financiers).
10SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Comptables (reporting financier, prudentiel et réglementaire), chargés de communication financière, contrôleurs (middle et back offices), contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques (risk management), inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
- Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
Connaissances requises
- Bonne connaissance de la banque.
- Bases de la comptabilité bancaire.
Dates
| Dates | Localisation / Modalité | Animateur(s) | |
|---|---|---|---|
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Du 05/06/2025 au 06/06/2025 |
Paris | Henri JACOB | S'inscrire |
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Du 05/06/2025 au 06/06/2025 |
Distanciel | Henri JACOB | S'inscrire |
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Du 20/11/2025 au 21/11/2025 |
Paris | Henri JACOB | S'inscrire |
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Du 20/11/2025 au 21/11/2025 |
Distanciel | Henri JACOB | S'inscrire |
Formation risque de crédit : maîtriser les fondamentaux et les exigences de Bâle III
Le risque de crédit constitue un enjeu central pour les établissements financiers, impactant directement leur rentabilité, leur exposition réglementaire et leur stratégie de financement.
Dans ce contexte, suivre une formation risque de crédit permet de mieux comprendre les mécanismes d’analyse, les leviers d’atténuation du risque de crédit et les exigences réglementaires imposées par les accords de Bâle III.
C’est aussi un levier essentiel pour réussir l’optimisation du portefeuille de crédit dans un cadre prudentiel exigeant.
Pourquoi suivre une formation sur le risque de crédit ?
La formation risque de crédit est indispensable pour les professionnels amenés à évaluer, modéliser ou piloter les expositions au risque de contrepartie.
Elle permet d’acquérir une compréhension claire des différents types de risques de crédit (risque de défaut, de migration, de concentration), des processus d’octroi et de suivi des crédits, ainsi que des indicateurs clés de mesure.
Elle s’adresse principalement aux acteurs de la banque, de l’audit interne, du contrôle des risques et de la réglementation. Cette formation leur permet de :
- Maîtriser les règles de calcul des exigences en fonds propres liées au crédit selon Bâle III ;
- Comprendre les approches standard et avancées pour l’évaluation du risque ;
- Identifier les techniques d’atténuation du risque de crédit, telles que les garanties, les dérivés de crédit ou les sûretés ;
- Construire des stratégies d’optimisation du portefeuille de crédit pour améliorer la rentabilité tout en restant conforme aux normes prudentielles.
Une formation pour mieux comprendre Bâle III et la gestion du risque de crédit : cadre, enjeux et méthodes
Les accords de Bâle III, transposés en droit européen via CRR/CRD IV, ont profondément transformé la manière dont les banques évaluent et gèrent leur risque de crédit. Ces règles renforcent les exigences en capital, imposent des stress tests plus rigoureux et exigent une granularité accrue dans la classification des expositions.
L’objectif est de garantir la solidité du système bancaire face aux crises systémiques, en s’assurant que les établissements disposent de marges suffisantes pour absorber des pertes inattendues. Une formation risque de crédit permet de décrypter ces règles et de les appliquer concrètement dans les opérations quotidiennes.
Elle aborde également les dispositifs internes de notation, les exigences de documentation, les méthodes de provisionnement et les effets de la réglementation sur la rentabilité du portefeuille.
Atténuer le risque et optimiser le portefeuille : une approche stratégique
Une bonne atténuation du risque de crédit passe par l’identification des leviers de sécurisation les plus adaptés à chaque type de contrepartie : garanties financières, collatéraux, assurances-crédits, etc. Cette démarche permet de réduire l’exposition nette au risque et d’ajuster les exigences en capital.
Mais la maîtrise du risque ne suffit pas : il s’agit aussi de viser une optimisation du portefeuille de crédit, en analysant la diversification, la rentabilité ajustée du risque (RAROC), et les arbitrages entre types de créances.
La formation risque de crédit permet ainsi d’aborder l’aspect stratégique du pilotage de portefeuille : comment équilibrer les risques, prioriser les financements, ou gérer les concentrations sectorielles et géographiques.
L’approche pédagogique proposée par l’AFGES combine théorie, cas pratiques et simulation pour permettre une mise en œuvre directe des compétences acquises.
