Réf : 366

Savoir réaliser des missions d’audit interne au sein des établissements financiers

Banque > Techniques d’audit et de contrôle interne bancaires

Paris

2 jours

Dates à définir

Prix en présentiel

1 787 € HT - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

Objectifs

  • Comprendre les enjeux de l’audit bancaire.
  • Savoir déployer une démarche d’audit adaptée au contexte.
  • Savoir appréhender la significativité des risques.
  • Acquérir la compréhension et le savoir-faire dans l’utilisation des différents outils de l’audit.
  • Identifier les principales méthodologies (entretien, analyse par échantillonnage…).

Animateur(s)

BON-MICHEL Béatrice

Béatrice BON MICHEL

Domaines d'animation et conception :
  • Contrôle périodique (audit interne) et contrôle permanent. Risque opérationnel dont risque de non-conformité.
  • Risque LCB/FT.
NGUYEN Latifa

Latifa NGUYEN MANH HUNG

Domaine d'animation et conception :
  • Audit et contrôle interne.
  • Gestion des risques.
  • Analyse de risques.

Programme

1INTRODUCTION SPÉCIFICITÉS DE L’AUDIT BANCAIRE

L’organisation des fonctions de contrôle.

Le positionnement du contrôle périodique.

Les principaux risques de la banque.

Les attentes en matière d’audit interne.

2LA PRISE DE CONNAISSANCE

Le contenu de la lettre de mission.

Les démarches de prise de connaissance.

L’appréhension des premiers documents généraux.

Le cas des documents réglementaires.

Les techniques de la prise de connaissance :

  • L’analyse documentaire.
  • La compréhension du(des) processus.
  • Digramme/graphe.
  • La construction de requêtes.
  • Les premiers entretiens.
  • L’identification des risques.
  • L’évaluation de la significativité.

3LE PROGRAMME DE TRAVAIL

L’identification des contrôles-clés.

La détermination des principaux tests.

Du guide d’audit au programme de travail :

  • Construction du programme.
  • Identification des durées et des acteurs.

L’intérêt du pré-diagnostic.

Les points d’attention sur le pré-diagnostic.

4CONCLUSION

Les points d’attention de la phase de prise de connaissance.

5DÉCOUVRIR LES DIFFÉRENTS OUTILS À DISPOSITION DE L’AUDITEUR 

Présentation générale de l’ensemble des outils de l’auditeur à appliquer dans une démarche d’audit :

  • Test de cheminement.
  • Observation.
  • Diagramme de circulation.
  • Grille d’analyse des tâches.
  • Analyse des procédures d’audit analytique.
  • Piste d’audit.
  • Echantillon.

Les caractéristiques de la phase terrain (vérification).

Particularité de l’entretien d’audit à distance et présentation des bonnes pratiques pour compenser le manque de signaux verbaux.

6MÉTHODE D’ANALYSE DE PROCESSUS ET DE DONNÉES

Analyse des procédures d’audit analytique.

Introduction aux concepts d’échantillonnage (définition de la taille à partir des marges d’erreur et de l’intervalle de confiance).

Le rôle d’excel dans la démarche.

Le rôle de la fiche de test.

La rédaction des constats.

7SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.

Public et pré-requis

Participants

  • Responsables des risques opérationnels.
  • Correspondants risques opérationnels.
  • Fonction Audit-inspection et Contrôle permanent.
  • Responsables informatiques.

Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en PowerPoint :
    Adaptée pour être utilisée en distanciel :

    • Plus d’exemples.
    • Plus d’illustrations.
  • Un cas de mission d’audit qui sert de fil conducteur sur les 2 jours.
  • 2 jours qui sont espacés d’une semaine pour faciliter l’appréhension des notions entre 2 sessions.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

  • Aucune connaissance particulière n’est exigée.