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Solvency II : l'essentiel

Assurance > Risk Management, réglementation Solvency

Paris

1 jour

Dates à définir

Prix en présentiel

926 € HT - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

Objectifs

  • Comprendre les objectifs poursuivis par Solvency II.
  • Identifier les problématiques associées à la mise en place de la Directive Européenne Solvency II.
  • Analyser les principales évolutions méthodologiques liées à Solvency II.

Animateur(s)

LEGER Gael

Gaël LEGER

Domaine d'animation et conception :
  • Comptabilité des Assurances en normes françaises et IFRS.
  • Solvency II.
  • Audit comptable et contrôle interne de l’assurance.

Programme

1INTRODUCTION

La genèse et les objectifs de Solvency II : pourquoi un cadre harmonisé européen ?

L’architecture de la nouvelle norme : les 3 piliers.

Les enjeux de Solvency II pour les sociétés d’assurance.

Les effets de la transposition de la Directive dans le droit français.

Le projet de révision de Solvency II.

2LE PILIER 1 DE SOLVENCY II ET LES EXIGENCES QUANTITATIVES

Comprendre le calcul des provisions techniques :

  • Identification des garanties incluses dans le périmètre.
  • Calcul des provisions techniques selon la méthode du best estimate.
  • Définition de la marge de risque.

Evaluer le besoin en fonds propres de l’assureur (MCR et SCR) :

  • Présentation de la formule standard.
  • Calibrage des différents risques de la formule standard.
  • Le recours aux modèles internes.

3LE PILIER 2 DE SOLVENCY II ET LES EXIGENCES RELATIVES À LA GESTION DES RISQUES ET À LA GOUVERNANCE

La définition du profil de risque spécifique de l’entité d’assurance.

La mise en œuvre de l’approche Entreprise Risk Management et le dispositif d’atténuation des risques.

Le schéma général de gouvernance défini par Solvency II.

Les responsabilités des dirigeants effectifs et des responsables de fonctions-clés.

L’évaluation interne des risques et de la solvabilité (ORSA).

4LE PILIER 3 DE SOLVENCY II ET LES EXIGENCES RELATIVES AU REPORTING PRUDENTIEL

La cartographie des différents reporting quantitatifs (états QRT, rapport BCE, état sur la stabilité financière, états nationaux spécifiques).

Les rapports narratifs à destination du régulateur (RSR) et du public (SFCR).

Les règles de valorisation des éléments du bilan économique Solvency II.

La composition des fonds propres sous Solvency II et les règles de couverture, l’exigence de capital minimum et de capital cible.

L’obligation de réconciliation entre le référentiel local et Solvency II : comptes sociaux et comptes consolidés.

5SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Public et pré-requis

Participants

  • Collaborateurs des directions comptables ou financières.
  • Consolideurs et responsables du reporting comptable et prudentiel.
  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Supports et moyens pédagogiques

  • Documentation en PowerPoint :
    Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :

    • Plus d’exemples.
    • Plus d’illustrations.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Connaissances requises

  • Sensibilisation à l’environnement comptable et réglementaire de l’assurance et/ou de la banque.