Contrôle et révision des états prudentiels
1. Objectif général
- Connaître les obligations réglementaires relatives aux contrôles des ratios.
- Etre capable de mettre en œuvre une démarche de révision des états prudentiels.
- Présenter une démarche de contrôle et des modèles de grilles de contrôle.
2. Participants
- Tout collaborateur de banque ayant un lien avec l’élaboration et le contrôle des ratios prudentiels.
- Auditeurs et réviseurs.
- Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.
3. Connaissances requises
- Connaissance générale des ratios prudentiels.
4. Durée
- 1 jour, le 14 décembre 2012.
5. Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en Powerpoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
6. Animateurs
- Hervé Manceron
- Gérard Marot
PROGRAMME DETAILLE DE LA FORMATION
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Temps |
Objectifs pédagogiques |
Contenu et activités |
Supports et moyens pédagogiques |
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Tour de table |
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| 9h00-9h30 | Prise de connaissance du groupe et de ses attentes. | Recueil des attentes, rappel des objectifs et distribution des supports. | Discussion interactive. |
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Partie 1 : Le contexte |
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| 9h30-10h00 | Comprendre le contexte et la raison des obligations de contrôles des états prudentiels. |
Importance des ratios et de la qualité des informations transmises aux autorités de contrôle. |
Support Powerpoint. Paper Board. |
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Partie 2 : Les obligations réglementaires |
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| 10h00-10h30 | Connaître les textes et les obligations réglementaires. |
Les textes : CRBF 97-02. |
Support Powerpoint. Paper Board. |
| 10h30-10h45 | Pause café. | ||
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Partie 3 : La démarche de contrôle |
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| 10h45-11h30 | Définir une démarche et une méthodologie de contrôle des reporting réglementaires. | Démarche et méthodologie de contrôle. Les différents types de contrôle. Planification et réalisation des contrôles. Les différentes étapes du contrôle : préparation, contrôle, formalisation, suivi. |
Support Powerpoint. Paper Board. Illustrations. |
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Partie 4 : Les outils et moyens de contrôle |
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| 11h30-11h50 | Identifier les outils et moyens de contrôle. |
Les moyens et outils de contrôle. |
Support Powerpoint. Paper Board. |
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Partie 5 : Contrôle et révision |
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| 11h50-12h30 | Identifier les contrôles à effectuer dans le cadre des fonds propres. | Révision et contrôle des Fonds propres Rappel du contenu de l’état “CA”. Objectifs et champ d’application des contrôles. Contrôles à effectuer : 1er niveau. 2ème niveau. Proposition de modèles de grilles de contrôle. |
Support Powerpoint. Paper Board. Méthode participative. |
| 12h30-14h00 | Pause déjeuner. | ||
| 14h00-14h40 | Identifier les contrôles à effectuer dans le cadre du ratio de solvabilité. | Révision et contrôle des états COREP Rappel du contenu des états COREP. Objectifs et champ d’application des contrôles. Contrôles à effectuer : 1er niveau. 2ème niveau. Proposition de modèles de grilles de contrôle. |
Support Powerpoint. Paper Board. Méthode participative. |
| 14h40-15h10 | Identifier les contrôles à effectuer dans le cadre du ratio de liquidité. | Révision et contrôle du ratio de liquidité Rappel du contenu le l’état “COEF.LIQU”. Objectifs et champ d’application des contrôles. Contrôles à effectuer : 1er niveau. 2ème niveau. Proposition de modèles de grilles de contrôle. |
Support Powerpoint. Paper Board. Méthode participative. |
| 15h10-15h30 | Identifier les contrôles à effectuer dans le cadre du contrôle des grands risques. | Révision et contrôle du contrôle des grands risques Rappel du contenu de l’état “GRAN-RISK”. Objectifs et champ d’application des contrôles. Contrôles à effectuer : 1er niveau. 2ème niveau. Proposition de modèles de grilles de contrôle. |
Support Powerpoint. Paper Board. Méthode participative. |
| 15h30-15h45 | Pause café. | ||
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Partie 6 : Cas pratique |
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| 15h45-17h00 | Mettre en application les règles présentées. |
Cas pratiques en sous-groupe sur chaque thème. |
Support Powerpoint. Illustrations. Travail en sous-groupes. Cahier d’exercice : à partir d’un “état final” retrouver les anomalies. |
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Partie 7 : Synthèse et conclusion |
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| 17h00-17h30 | Vérifier et valider des acquis. Évaluer la formation. |
Synthèse de la journée. Quiz et correction orale. Évaluation de la formation. |
Quiz/QCU. Questions/réponses. Fiches d’évaluation. |
