Objectifs
- Acquérir une compréhension d’ensemble de l’essentiel du dispositif Bâle III.
- Situer les enjeux de la réglementation issue de Bâle III : CRR, CRD 4, CRR2, CRDV, CRR3, CRD6 et actes délégués.
- Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle de la solvabilité (fonds propres, risques attendus et non attendus, etc.).
- Expliquer les principaux mécanismes, les concepts sous-jacents et les enjeux.
Animateur(s)
Jean-François CARON
caron@afges.com
- Audit.
- Contrôle.
- Risques.
Louis FAYE
- Gestion des risques.
- Bâle III.
Henri JACOB
- Exigence prudentielle.
- Gestion des risques.
Manou KOKODOKO
- Audit et contrôle interne.
- Opérations de marché.
- Management des risques.
Jean-Marie LAY
- Comptabilité bancaire.
- Exigence prudentielle.
Yannick LUCOTTE
- Économie monétaire.
- Économie du développement.
- Économétrie appliquée.
Evelyne NGNOTUÉ
ngnotue@afges.com
- Audit.
- Contrôle interne.
- Management des risques.
- Opérations de marché.
Latifa NGUYEN MANH HUNG
- Audit et contrôle interne.
- Gestion des risques.
- Analyse de risques.
Programme
1INTRODUCTION : CONTEXTE, MISE EN ŒUVRE, PERSPECTIVES
Introduction : contexte, mise en œuvre, perspectives de Bâle I à Bâle III.
Panorama du dispositif de supervision et de régulation niveau international, européen, national.
Architecture des textes réglementaires aux niveaux international, européen, national.
Définition des risques bancaires et dispositif du contrôle interne.
2PILIER 1 : LES RATIOS
Contexte.
Le ratio de solvabilité :
- Composantes des fonds propres : Capital de catégorie 1 des actions ordinaires (CET1), Capital de niveau 1 additionnel (AT1) et Capital de niveau 2 (T2).
- P1R, P2R, coussins de fonds propres, P2G, concept de MDA.
Risque de crédit :
- L’approche standard.
- L’approche IRB : le système de notation interne, les facteurs de risque (PD, LGD, EAD, M).
- Aperçu de la CRR3 (finalisation des mesures de Bâle III).
Risque de marché :
- L’approche standard.
- Méthode du modèle interne : le concept de valeur à risque.
- CRR2 et CRR3 : vue d’ensemble du FRTB.
Risque opérationnel :
- L’approche de base.
- L’approche standard.
- L’approche modèle interne (AMA).
- CRR3 (Finalisation de Bâle III) : la nouvelle approche SMA.
Le ratio de levier incluant l’essentiel des évolutions CRR2.
Les limites Grands Risques, incluant l’essentiel des évolutions CRR2.
TLAC & MREL, incluant l’essentiel des évolutions CRR2
Le Liquidity Coverage ratio (LCR).
Le Net Stable Funding Ratio (NSFR) incluant l’essentiel des évolutions CRR2.
3PILIER 2
SREP (supervisory review and evaluation process).
RAF (Risk Appetite Framework) dispositif d’appétit aux risques.
ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process).
ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process).
Stress tests.
4LE RISQUE ESG
Contexte d’encouragement de l’investissement durable.
Définition du risque ESG.
- Risque environnemental :
- Risque physique.
- Risque de transition.
- Risque de contentieux.
- Risque social.
- Risque de gouvernance.
Effet domino d’amplification du risque ESG sur les autres risques : risque de crédit, risque de marché, risque de liquidité, risque opérationnel, risque business, risque stratégique, risque de concentration, risque de réputation).
Les enjeux de transparence autour de la communication sur le risque ESG.
5INFORMATIONS FINANCIÈRES SUR LA GESTION DES RISQUES
Principes généraux.
Évolutions règlementaires Bâle III : CRR3.
6SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Toute personne souhaitant maîtriser les aspects fondamentaux de Bâle III et l’impact du dispositif prudentiel sur l’économie générale des banques.
- Comptables (reporting financier, prudentiel et réglementaire), chargés de communication financière, contrôleurs (middle et back offices), contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques (risk management), inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
- Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Connaissances générales bancaires.
