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Certificat d'expertise en comptabilité bancaire


Objectifs

Photo de Philippe MascletTémoignage :
Philippe Masclet 

Adjoint au responsable comptable chez Rabobank International succursale de Paris
Diplômé du Certificat d’Expertise en Comptabilité Bancaire

« J’ai passé avec succès en décembre 2012 le certificat de spécialisation en comptabilité bancaire. A travers ces quelques lignes je souhaite faire partager mon expérience et inciter les indécis à franchir le pas. Les thèmes abordés sont nombreux et ont l’énorme avantage de peigner l’ensemble des métiers de la comptabilité bancaire. De plus ces formations ont le mérite de rafraichir et actualiser nos connaissances sur des sujets dont les évolutions sont perpétuelles. Elles sont dispensées par une équipe pédagogique dynamique, disponible et extrêmement compétente, le tout conjugué à des supports de cours très bien structurés qui permettent une mise en pratique facile. Enfin la reconnaissance par le CNAM et l’ADICECEI confère à ce certificat une valeur probante et légitime ».

Le métier de comptable de banque présente des spécificités mises en exergue par des formations et des ouvrages dédiés depuis de très nombreuses années.

Or, aucun certificat ne vient sanctionner les compétences acquises dans ce métier. Pour remédier à cette lacune, trois entités se sont regroupées pour mettre en place un certificat de comptabilité bancaire qui entre dans le cadre d’un « Certificat d’expertise ».

Un certificat mis en place par trois partenaires

AFGES, spécialiste de la formation Banque et Finance

  • Traduit les besoins de la profession en termes de modules de formations cohérents, pédagogiques et opérationnels.
  • Met en œuvre les formations.
  • Propose les épreuves d’examen et la grille de notation.

Le CNAM-INTEC, Institut National des Techniques Économiques et Comptables du Conservatoire National des Arts et Métiers

  • Valide le contenu de la formation, les épreuves, la grille de notation, le profil des candidats et des enseignants.
  • Organise l’examen.
  • Délivre les certificats.

L‘ADICEF, Association des directeurs comptables d’Établissements financiers

  • Exprime les besoins de la profession.
  • Définit le contenu minimal des connaissances que doit acquérir un comptable de banque.

 

Qui peut présenter cet examen ?

  • Être titulaire d’un BTS comptable, DUT, DEA, DECG ou équivalent et avoir au moins une année d’expérience dans le service comptable d’un établissement de crédit ou d’une entreprise d’investissement.

ou

  • Bénéficier d’une expérience de huit ans dans le service comptable d’un établissement de crédit ou d’une entreprise d’investissement et sur examen de dossier.

Validation du certificat

Examen écrit :

  • QCU.
  • Questions ouvertes.
  • Questions fermées.

Programme détaillé

1. Comptabilité bancaire : opérations classiques
– Introduction
– Les activités bancaires classiques
◆ Les opérations interbancaires et de trésorerie
◆ Les crédits à la clientèle
◆ Les créances douteuses et les dépréciations
◆ Les dépôts de la clientèle
◆ L’activité titres (présentation succincte)
◆ Les moyens de paiement et les systèmes de règlement
◆ Les immobilisations (présentation succincte)
◆ Les provisions pour risques, fonds propres et divers
◆ Récapitulation du hors bilan
◆ La formation du résultat
◆ Les états financiers

2. Comptabilité des titres et autres non-dérivés

– Introduction aux titres et autres non dérivés
– La comptabilité des titres en normes françaises
– La comptabilisation des titres en normes IFRS
– Remplacement d’IAS 39 : IFRS 9
– Cession et transfert de titres et autres non dérivés
– Informations relatives aux instruments financiers, filtres prudentiels et divers

3. Comptabilité des produits dérivés

– Introduction : instruments et marches de produits dérivés
– Les swaps de taux d’intérêt
– Comptabilisation des dérivés en IFRS
– Le remplacement d’IAS 39 : IFRS 9
– Comptabilisation des dérivés en normes françaises
– Application aux autres contrats
– Présentation des dérivés et les information à fournir dans les états financiers

4. La consolidation des comptes : l’essentiel

– Le cadre légal
– Les différents types de contrôle
– Pourcentage de contrôle et pourcentage d’intérêt
– Le périmètre de consolidation
– Les méthodes de consolidation
– Les retraitements préalables
– Conversion des comptes des société étrangères (IAS 21)
– Notions sur les impôts différés
– Évaluation des opérations réciproques et des résultats internes
– Évaluation des titres consolidés : IFRS 3
– Les états de synthèse consolidés

5. L’essentiel du reporting réglementaire et prudentiel

– Introduction
– Le reporting SURFI
– Les états FINREP
– Les états COREP
– Les ratios de liquidité
– Les grands risques
– Le ratio de levier

6. Contrôle comptable bancaire

– Environnement général du contrôle interne
– Les exigences et bonnes pratiques du contrôle interne comptable
– La mise en oeuvre du contrôle interne comptable par famille de compte et par activité

7. L’essentiel de la fiscalité bancaire

– L’impôt sur les sociétés
– La TVA bancaire
– La taxe sur les salariés
– La contribution économique territoriale
– Autres impôts et taxes

8. Révision, examen

– Révision des aspects essentiels de chaque module.
– Entrainement aux épreuves
– Examen

Tarifs

Tarifs 2017

  • Cycle complet de 16 jours y compris l’examen : 6 763 € ht dont 500 € de frais d’examen exonérés de TVA.
  • Révision, préparation, entraînement et passage de l’examen : 2 705 € ht dont 500 € de frais d’examen exonérés de TVA.
  • Parcours personnalisé : révision, préparation, entraînement et examen + formations au choix au prix catalogue avec une réduction de 10 %.

Télécharger la plaquette 2017.

Télécharger le bulletin d’inscription au CECB 2017.

Les modules du certificat