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Certificat d'expertise en comptabilité bancaire et risques comptables


Objectifs

Photo de Laurence BOULARD Témoignage : Laurence BOULARD   Expert-comptable Associée chez LBO
EXPERTISE,
Diplômée en juin 2022 du Certificat d’Expertise en Comptabilité Bancaire et risques comptables.
“Après ces 16 jours de formations et révisions avec l’AFGES , je tenais à remercier toute l’équipe AFGES, dirigeante, administrative et pédagogique pour cette excellente formation. Des formations très bien organisées, dans de bonnes conditions de travail tant en présentiel qu’en distanciel pour s’adapter à tous. Une équipe de formateurs très expérimentés, pointus techniquement et à la fois très pédagogues et sympathiques sachant s’adapter aux différents niveaux de chacun pour tous nous amener vers nos objectifs. Bravo et merci pour cette excellente formation que je recommande vivement.
Je n’ai pas encore pu assimiler l’intégralité des cours enseignés mais mes supports de cours seront un atout essentiel pour continuer à me former et progresser. Je remercie tous et particulièrement tous les formateurs que j’ai rencontrés pendant ces journées très enrichissantes.
Merci à vous, Catherine CLÉMENT CHABAS, Pascal BROUTTIER , Nathalie RENAULD, Hervé THIERY, Jean-Francois CARON, Gaëlle AZRIA, Evelyne BESSEAU, Philippe DARRÉ, Henri JACOB,
Au plaisir de se revoir.”

Le métier de comptable de banque présente des spécificités mises en exergue par des formations et des ouvrages dédiés depuis de très nombreuses années.

Or, aucun certificat ne vient sanctionner les compétences acquises dans ce métier. Pour remédier à cette lacune, trois entités se sont regroupées pour mettre en place un certificat de comptabilité bancaire qui entre dans le cadre d’un « Certificat d’expertise ».

Un certificat mis en place par trois partenaires

AFGES, spécialiste de la formation Banque et Finance

  • Traduit les besoins de la profession en termes de modules de formations cohérents, pédagogiques et opérationnels.
  • Met en œuvre les formations.
  • Propose les épreuves d’examen et la grille de notation.

Le CNAM-INTEC, Institut National des Techniques Économiques et Comptables du Conservatoire National des Arts et Métiers

  • Valide le contenu de la formation, les épreuves, la grille de notation, le profil des candidats et des enseignants.
  • Organise l’examen.
  • Délivre les certificats.

L‘ADICEF, Association des Directeurs Comptables d’Établissements Financiers

  • Exprime les besoins de la profession.
  • Définit le contenu minimal des connaissances que doit acquérir un comptable de banque.

 

Qui peut présenter cet examen ?

  • Être titulaire d’un BTS comptable, DUT, DEA, DECG ou équivalent et avoir au moins une année d’expérience dans le service comptable d’un établissement de crédit ou d’une entreprise d’investissement.

ou

  • Bénéficier d’une expérience de huit ans dans le service comptable d’un établissement de crédit ou d’une entreprise d’investissement et sur examen de dossier.

Validation du certificat

Examen écrit :

  • QCU.
  • Questions ouvertes.
  • Questions fermées.

Règlement du certificat

Nous consulter.

Programme détaillé

1. Comptabilité bancaire : opérations classiques

  • Introduction.
  • Les activités bancaires classiques.

2. Comptabilité des titres et autres non-dérivés

  • Introduction aux titres et autres non dérivés.
  • La comptabilisation des titres en normes françaises.
  • La comptabilisation des titres en normes IFRS 9.
  • Le risque de crédit en IFRS 9.
  • Cession et transfert de titres et autres non-dérivés.
  • Informations relatives aux instruments financiers, filtres prudentiels et divers.
  • Contrôles comptables.

3. Comptabilité des produits dérivés

  • Introduction : instruments et marchés de produits dérivés.
  • Les swaps de taux d’intérêt.
  • Comptabilisation des dérivés en IFRS.
  • Le remplacement d’IAS 39 : IFRS 9.
  • Comptabilisation des dérivés en normes françaises.
  • Application aux autres contrats.
  • Contrôles comptables.
  • Présentation des dérivés et les informations à fournir dans les états financiers.

4. Consolidation des comptes : l’essentiel

  • Le cadre légal.
  • Les différents types de contrôle.
  • Pourcentage de contrôle et pourcentage d’intérêt.
  • Le périmètre de consolidation.
  • Les méthodes de consolidation.
  • Les retraitements préalables.
  • Conversion des comptes des sociétés étrangères (IAS 21).
  • Notions sur les impôts différés.
  • Élimination des opérations réciproques et des résultats internes.
  • Élimination des titres consolidés : IFRS 3.
  • Les états de synthèse consolidés.

5. Reporting réglementaire et prudentiel : l’essentiel

  • Introduction.
  • Le reporting SURFI.
  • Les états FINREP.
  • Les états COREP.
  • Le ratio de levier.
  • Les ratios de liquidité.
  • Les grands risques.
  • Les «asset encumbrance».

6. Mise en œuvre des contrôles comptables bancaires

  • Environnement général du contrôle interne.
  • Les exigences et bonnes pratiques du contrôle interne comptable.

7. Fiscalité bancaire : l’essentiel

  • L’impôt sur les sociétés.
  • La TVA bancaire.
  • La taxe sur les salariés.
  • La contribution économique territoriale.

8. Révision, préparation et entraînement à l’examen

  • Révision des aspects essentiels de chaque module.
  • Entrainement aux épreuves.

9. Examen

Tarifs

  • Cycle complet de 16 jours y compris l’examen : 9 175 € ht dont 1 000 € de frais d’examen exonérés de TVA.
  • Révision, préparation, entraînement et passage de l’examen : 3 291 € ht dont 1 000 € de frais d’examen exonérés de TVA.
  • Parcours personnalisé : révision, préparation, entraînement et examen : 3 291 € ht + formations au choix au prix catalogue avec une réduction de 10 %.

Télécharger la plaquette du CECB

 

 

 

 

Les modules du certificat