Comptabilité des opérations de hors bilan

Comptabilité, contrôle de gestion, fiscalité

Distanciel
Luxembourg
Paris
Présentiel

1 jour 861 €ht - Repas inclus / -20% en distanciel (non cumulable)

REF : 108

Comptabilité des opérations de hors bilan

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Objectifs

Découvrir le contenu du hors bilan (classe 9).
Connaître les règles et principes de comptabilisation.
Approfondir et illustrer l’enregistrement comptable des principales opérations de hors bilan.
Faire le lien avec l’approche IFRS au bilan (valorisation des engagements et des éventuelles provisions sur engagements).

Animateur

Hervé THIERY | 8 Formations

Ancien membre de l’ANC (Autorité des Normes Comptables), a été en charge de la doctrine comptable bancaire chez PwC, mais également Directeur des Risques, Directeur Comptable et responsable des Normes Comptables et Prudentielles de différentes banques. Domaines de compétences : Comptabilité bancaire normes françaises et IFRS.

Programme
Public et pré-requis
Dates
Dernières évaluations Évaluations

Programme

PRÉSENTATION GÉNÉRALE DU HORS BILAN

Les différentes sous-classes du hors bilan : définitions et contenu.

Les comptes rattachés à chaque sous-classe.

Les attributs d’identification du hors bilan.

Les principaux états périodiques relatifs au hors bilan.

Support PowerPoint.

Illustrations.

Synthèse.

PRINCIPES GÉNÉRAUX DE COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS DE HORS BILAN

Mécanisme comptable.

Exemple de comptabilisation.

Les difficultés spécifiques à la comptabilisation et au contrôle du hors bilan.

Support PowerPoint.

Paperboard.

Illustrations.

Exemples.

QCU.

Synthèse.

COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS DE HORS BILAN

Les engagements de financement.

Les engagements de garantie.

Les engagements sur titres.

Les opérations en devises.

Les instruments financiers à terme.

Support PowerPoint.

Paperboard.

Cahier d’exercices :

Engagements de financement.
Engagements de garantie.
Engagements sur titres.
Opérations en devises.
Instruments financiers.

Illustrations.

Exemples.

LA PRISE EN COMPTE DU HORS BILAN DANS LES RATIOS

Ratio de solvabilité.

Grands risques.

Support PowerPoint.

Paperboard.

Synthèse.

LES INFORMATIONS A FOURNIR

Liste des informations à fournir.

Support PowerPoint.

Illustrations.

Synthèse.

LE HORS BILAN ET LES IFRS

Relation entre le hors bilan et les IFRS (valorisation).

Support PowerPoint.

Paperboard.

QCU.

Synthèse.

SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Évaluation des connaissances.

Questions/réponses.

Attestation d’acquis de compétences.

Fiches d’évaluation.

Pré-requis

Participants

Responsables et collaborateurs comptables.
Personnel des back-offices, des services audit, inspection et contrôle.

Supports et moyens pédagogiques

Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Exposé des états financiers de banques pour illustrer la théorie.

Connaissances requises

Comptabilité de base.

Date

Animée par Hervé THIERY

30/06/2023

Distanciel

Animée par Hervé THIERY

30/06/2023

Paris

Animée par Hervé THIERY

24/11/2023

Distanciel

Animée par Hervé THIERY

24/11/2023

Paris

Contact

Lina SBAI

01 70 61 48 64

l.sbai@afges.com

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