Essential of IFRS 9 for banks

Comptabilité, contrôle de gestion, fiscalité

Anglais
Distanciel
Luxembourg
Paris
Présentiel

1 day 1 662 €ht - Lunch included

REF : 114

Essential of IFRS 9 for banks

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Objectifs

Defining the main accounting rules defined by IFRS 9 in a bank environment.
Being able to understand the main features of the financial statements.
Preparing to follow more complex trainings.

Animateur

Hugues BEAUGRAND | 23 Formations

Reponsable pôle Comptabilité et risques comptables Président, Expert-Comptable et Commissaire aux Comptes. Diplômé de l’École Supérieure Libre des Sciences Commerciales Appliquées (ESLSCA). Domaines d'animation et de conception :

Comptabilité bancaire.
Audit et contrôle interne.
Exigence prudentielle et ALM.

Programme
Public et pré-requis
Dates

Programme

SCOPE OF APPLICATION AND FEATURES OF IFRS

Aims of the IASB.

The choices made by the European Union.

The French issue.

Situation in Europe and the rest of the world.

Overview of published standards.

PowerPoint slides.

Extracts from bank accounts.

FINANCIAL INSTRUMENTS: DEFINITION AND ACCOUNTING PRINCIPLES

Defining financial instruments.

The various methods:

Amortised cost.
Fair value.
Notion of business model and SPPI test.
Summarized overview of IFRS 9.

Exercises book:

Exercises involving the three accounting methods.

NON-DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS

Assets at amortized cost:

Conditions of classification (business model and SPI test).

Accounting schemes.

Assets at fair value through OCI:

Definition.
Accounting schemes.
Specific case of assets at fair value through non-recyclable OCI.

Assets at fair value through PL:

Definition
Accounting schemes.
Specific issue of the “fair value option”.

Notion of “expected loss”.

The three buckets of the impairment.

Liabilities at amortized cost.

Liabilities at fair value:

Trading.

Fair value option.

The specific case of the own credit risk.

PowerPoint slides.

Exercises book:

Assets at amortized cost.
Extracts from bank accounts.
Assets at fair value through OCI.
Extracts from bank accounts.
Assets at fair value through PL.
Extracts from bank accounts.
12 month expected loss.
Expected loss at maturity.

Extracts from bank accounts.

DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS

Trading classification.

Many banks keep applying IAS 39 for hedge accounting, as allowed by IFRS 9.

Conditions for classifying a derivative as a hedging item.

The issue.

The three main conditions (under IAS 39).

The new conditions under IFRS 9.

Fair value hedge:

Definition.
Accounting schemes.

Cash flow hedge :

Definition
Accounting schemes.

PowerPoint slides.

Exercises using swaps.

Formal presentation.

Single-choice quiz.

Synthesis.

PowerPoint slides.

Real example of a fixed-rate loan hedge.

Real example of a floating-rate borrowing hedge.

Bank accounts.

SYNTHESIS AND CONCLUSION

Synthesis of the day.

Evaluation of training.

Questions/answers.

Evaluation questionnaire.

Pré-requis

Participants

Beginners in banking accounting.
IT and administrative staff, internal and external auditors, management control department.
Generally, people who wants to have a general overview of the banking accounting without entering into the most complex details.

Supports et moyens pédagogiques

PowerPoint documentation.
Alternating examples, practical exercises and case studies.
Single-choice quiz, synthesis, questions / answers to verify, revise and confirm the experiences.

Connaissances requises

General knowledge about accounting and banking.

Date

Animée par Hugues BEAUGRAND

19/04/2023

Distanciel

Animée par Hugues BEAUGRAND

19/04/2023

Paris

Animée par Hugues BEAUGRAND

14/12/2023

Distanciel

Animée par Hugues BEAUGRAND

14/12/2023

Paris

Contact

Lina SBAI

01 70 61 48 64

l.sbai@afges.com

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